Сущность и функции коммерческих банков. Виды банков, их классификация и операции

Основное назначение банка - посредничество в перемещении свободных денежных средств от кредиторов к заемщикам. В результате чего свободные денежные средства превращаются в ссудный капитал, приносящий процент.

Выделяют следующие функции банков:

• посредничество в привлечении (аккумуляции) денежных средств и превращении их в ссудный капитал;

• стимулирование накоплений в народном хозяйстве;

• посредничество в кредите - важнейшая функция банка как кредитной организации, которая обеспечивает эффективное перераспределение финансовых ресурсов в экономике;

• посредничество в платежах - изначальная и основополагающая функция банков. Конкретным результатом банковской деятельности является банковский продукт -

особые операции и услуги, оказываемые банками клиентам, и эмитируемые ими наличные и безналичные платежные средства.

Специфика банковского продукта состоит: в неосязаемости банковских услуг, их абстрактном характере; непостоянстве качества услуг и неотделимости их от квалификации людей; нематериальном содержании и ограниченности сферой денежного обращения. Коммерческие банки строят свою деятельность на принципах:

• работы в пределах реально имеющихся ресурсов;

• полной экономической самостоятельности;

• рыночных взаимоотношений банков со своими клиентами;

• регулирования деятельности банков, осуществляемого экономическими, а не административными методами.

На практике выделяют множество видов кредитных организаций, классифицируя их по различным признакам.

По праву эмиссии банки делят на:

• эмиссионные (центральные банки);

• неэмиссионные.

По характеру выполняемых операций:

• универсальные;

• специализированные;

• отраслевые.

К универсальным банкам относятся банки, способные выполнять широкий круг разнообразных операций и услуг. Специализированными считаются те, деятельность которых сконцентрирована на выполнении конкретных операций (сберегательные, инвестиционные и др.).

По типу собственности банки могут быть:

• государственные (центральные банки);

• частные;

• кооперативные;

• муниципальные;

• акционерные.

В зависимости от масштабов деятельности различают:

• крупные банки;

• средние банки;

• мелкие банки.

По территориальному признаку можно выделить:

• региональные банки;

• межрегиональные;

• национальные;

• международные.

По числу филиалов банки подразделяются на:

• бесфилиальные;

• многофилиальные.

В зависимости от обслуживаемых банками отраслей их можно подразделить на:

• многоотраслевые;

• обслуживающие преимущественно одну из отраслей1.

В российском законодательстве под кредитной организацией понимается юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции.

Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество и может быть двух типов:

• банк;

• небанковская кредитная организация.

Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, допустимые сочетания которых устанавливаются Банком России[84] [85].

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

• привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

• размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

• осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

• купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

• выдача банковских гарантий;

• осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

Помимо вышеперечисленных операций кредитная организация вправе осуществлять следующие сделки:

• выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

• приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

• доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

• осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;

• предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

• лизинговые операции;

• оказание консультационных и информационных услуг1.

Операции коммерческих банков представляют собой конкретное проявление их функций на практике.

Банковские операции и сделки осуществляются в национальной валюте (рубль), а при наличии соответствующей лицензии Банка России - в иностранной валюте.

Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

Также кредитная организация имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг (брокерскую, дилерскую и др.). Она не отвечает по обязательствам государства и Банка России, а они, в свою очередь, не отвечают по обязательствам кредитной организации.

В рыночной экономике все хозяйствующие субъекты имеют расчетные счета в банках, с помощью которых осуществляются безналичные расчеты. На банках лежит ответственность:

• за своевременное выполнение поручений своих клиентов по совершению платежей;

• создание кредитных средств обращения - процесс производства денег банковской системой;

• посредничество на рынке ценных бумаг;

• предоставление консультационных, информационных и других услуг.

На территории РФ действуют иностранные банки, которые признаются банками по законодательству иностранного государства, на территории которого они зарегистрированы.

Кредитные организации для защиты и представления интересов своих членов могут создавать союзы и ассоциации, не преследующие цели извлечения прибыли. Им запрещается осуществление банковских операций.

Банки могут объединяться в банковские группы и холдинги.

Банковской группой признается не являющееся юридическим лицом объединение кредитных организаций, в котором одна (головная) кредитная организация оказывает прямо или косвенно существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другой кредитной организации.

Банковским холдингом признается не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц с участием кредитной организации, в котором юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией (головная организация банковского холдинга), имеет возможность прямо или косвенно оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации.

8.2.