2. Базельские принципы эффективного банковского надза
Предварительные условия банковского надзора (принцип 1)
1. Органы надзора должны обладать самостоятельностью, независимостью, материальной и юридической базой, налаженным обменом информации с гарантией ее конфиденциальности.
Дицензирование банковской деятельности и согласования изменений в характере собственности и участия банка в капитале других юридических лиц (принципы 2-5);
2. Определяется круг деятельности кредитных организаций, который лицензируется и подвергается надзору, а в названии организации использование слова "банк" максимально контролируется.
3. Орган, выдающий лицензии, должен иметь право устанавливать критерии и отказывать в регистрации кредитных организаций, если они не соответствуют стандартам.
4. Право проверки и отклонения предложений на передачу существенной доли собственности третьим лицам.
5. Возможность осуществления проверки инвестиционной деятельности банков.
Риски банковской деятельности. (принципы 6-15);
6. Требования к минимальной величине капитала банка в соответствии с принимаемым уровнем рисков.
7. Возможность независимой оценки деятельности банка.
8. Создание системы оценки качества активов и целесообразности кредитования, обеспечения резервов на случай невозврата ссуд.
9. Проверка налаженности системы информирования руководства о состоянии кредитных портфелей.
10. Предоставление кредитов на общих условиях.
11. Наличие у банка методов выявления, управления и контроля за рисками, связанными с международным кредитованием и инвестиционной деятельностью, создания резервов на случай риска.
12. Измеряется точность рыночных рисков для которых определяются лимиты или обеспечение капиталом.
13. Проверка наличия у банка политики управления рисками, их контроля и создания резервов на их покрытие
14. Наличие независимого внутреннего или внешнего аудита.
15. Работать только с проверенными клиентами и не позволять использовать себя криминальными элементами.
Методы текущего банковского надзора. (принципы 16-20);
16. В основе эффективного банковского надзора лежит внутренний и внешний аудит.
17. Органы надзора должны иметь постоянные контакты с руководством банка и четко понимать все операции банка.
18. Использование средств сбора, изучения и анализа отчетов и статистических сведений банков.
19. Предоставление независимой информации, полученной в результате аудита.
20. Возможность осуществлять надзор за организацией банковской деятельности на консолидированной основе, т.е. в отношении банка в целом.
Требования по предоставлению банком информации. (принцип 21)
21. Бухгалтерский учет в банке должен вестись в соответствии с принятой методикой, позволяющей получать достоверную информацию о финансовом состоянии и прибыльности. Отчетность должна регулярно публиковаться.
Возможности органов банковского надзора по применению мер надзорного реагирования. (принцип 22)
22. Адекватные меры воздействия, применяемые в случае нарушениях банками требований законодательства или создании угрозы интересам вкладчиков.
Организация надзора за банками, ведущими международный бизнес. (принципы 23-25)
23. Органы надзора должны участвовать в мировом консолидированном надзоре.
24. Установление контактов и обмен информацией с органами надзора той страны, в которой банк ведет свою деятельность.
25. Органы надзора должны требовать от иностранных банков, чтобы местные операции выполнялись на таком же высоком уровне, как это осуществляют национальные банки.