<<
>>

Принцип эффективности затрат на ведение безналичных расчетов

С позиций коммерческого банка эффективность затрат на ведение безналичных расчетов определяется отношением затрат на эту цель и суммы доходов от услуг, оказываемых клиентам по их расчетным операциям.

Ряд банков освободил клиентуру от комиссионных и иных сборов по аккредитивным, инкассовым и переводным операциям с учетом того, что проценты по расчетным и текущим счетам клиентов не начисляются или начисляются в уменьшенном размере. В этом случае валовые доходы от трансакций определяются уровнем неначис- ляемых процентов по расчетным и текущим счетам.

На макроэкономическом уровне представление об эффективности затрат на ведение безналичных расчетов дает коэффициент, который определяется делением суммы необходимых затрат на сумму вложений средств в расчеты. Следовательно, коэффициент эффективности затрат на ведение безналичных расчетов прямо пропорционален величине необходимых затрат и обратно пропорционален сумме оборотных средств хозяйства и банков, отвлеченных в расчеты. Эффективность неизменных затрат нарастает, если благодаря им ускоряются расчеты и уменьшается сумма оборотных средств в расчетах. И наоборот, увеличение оборотных средств в расчетах при неизменности затрат на безналичные расчеты приводит к падению эффективности затрат.

Предположим, что банковской системой затрачено 200 млн руб. на ведение безналичных расчетов. При этом средства, осевшие в расчетах, составили 20,0 млрд руб. Это означает, что на каждый миллион, затраченный на ведение безналичных расчетов, приходилось 100 млн руб. оборотных средств хозяйства и банков, вложенных в расчеты. Если предположить, что при доведении затрат до 400 млн руб. средства |gt; расчетах уменьшатся вдвое, т.е. до 10 млрд руб., то вложения средств в расчеты на каждый миллион издержек уменьшатся до 25 млн руб. В предполагаемой ситуации коэффициент эффективности затрат возрастет с 0,01 (200,0 млн руб.

: 20,0 млрд руб.) до 0,04 (400,0 млн руб. : 10,0 млрд руб.), т.е. увеличится в 4 раза.

Принцип повышения эффективности затрат на ведение безналичных расчетов содействует оздоровлению экономики. И это естественно, так как этот принцип, как и другие принципы, основан на категории времени. Акаждый выигрыш во времени трудно переоценить.

Принципы безналичных расчетов воплощаются в способах платежа.

  1. Способы платежа
  1. Сущность способа платежа

Противоречивость действующей системы безналичных расчетов наиболее полно проявляется в двойственной роли способов платежа. С одной стороны, бесперебойное функционирование способов платежа является фактором соблюдения договорных отношений, укрепления денежного обращения, исполнения консолидированного бюджета, развития кредитного и фондового рынков. С другой стороны, кризисное состояние некоторых способов платежа ведет к разрыву хозяйственных связей и падению производства, сокращению доходов бюджета и росту инфляции.

Пороки системы безналичных расчетов обусловлены многими причинами. Но одна из них коренится в искусственном ограничении сфер применения эффективных способов платежа. От решения проблем способов платежа во многом зависит ликвидность предприятий и народного хозяйства в целом.

В экономической литературе понятие способа платежа иногда подменяется понятием способа безналичных расчетов. Однако тот или иной способ безналичных расчетов — это способ существования целой системы, включающей принципы организации, формы расчетов, порядок акцепта объектов платежа, сроки, очередность и способы платежа.

Понятие «способ организации безналичного платежа» впервые охарактеризовал М М. Усоскин, который считал, что платеж в отличие от более широкого понятия расчетов охватывает «лишь заключительный акт передачи денежных средств...»1.

Теория о способах платежа была более широко разработана и представлена А. И. Казанцевым. По его мнению, «под способом или видом платежа следует понимать организационную форму замещения кредитом наличных денег, в основе которой (формы) лежат определенные кредитные источники платежа»2.

В последующее время высказывались мнения о том, что способы платежа — это приемы оплаты товаров и услуг и других перечислений, применяемых при осуществлении безналичных расчетов, и что способы платежа — это способы погашения долговых обязательств. Однако в обоих определениях не раскрыта экономическая основа способа платежа.

В действительности становление способов платежа начинается с возникновения источников платежа (денег, кредита и околокредитных образований, включая дебиторско-кредиторскую задолженность) и производных от них в виде наличных денег и денег на банковских счетах, кредитных обязательств, долговых требований, применяемых при зачетах, а также используемых в платежах ресурсов банков и факторинговых фирм.

Способ платежа в чистом виде сохраняет качество одного и того же источника платежа на всех этапах от начала до завершения платежа. Структурными элементами, определяющими сущность способа платежа, являются источник платежа, присущая ему форма движения и субъекты платежа.

Каждому источнику платежа свойственна определенная форма движения. Также как, например, понятие способов транспортировки грузов железнодорожным, морским и воздушным транспортом отражает единство технических средств и присущих им форм движения, точно так же способы платежа являются воплощением единства источников платежа и свойственных им форм движения в платежном обороте.

Если платежу безналичными деньгами свойственна трансакция денег с одного счета в РКЦ центрального банка на другой счет, то платежу внутрибанковским кредитным обязательством в коммерческом банке свойственна передача долга.

  1. Усоскин М. М. Основы кредитного дела. М.: Госфиниздат, 1946. С. 95.
  2. Научные труды Московского финансового института. М., 1978. С. 41—42.

Акценптованным расчетным документам в качестве источника платежа присуща форма движения путем зачета взаимных требований. Ресурсам банка, используемым непосредственно в качестве источника платежа, свойственна форма движения в виде приобретения банком требований на деньги с последующей их реализацией.

Особенность состоит в том, что возможность специфической формы движения, присущей каждому источнику платежа, носит потенциальный характер и проявляется при наличии соответствующих условий. К примеру, банковский кредит используется для перераспределения тогда, когда плательщик и получатель средств располагают кредитом и заинтересованы в его передаче на основе торговой сделки между собой.

Акцептованные плательщиками расчетные документы могут быть использованы для зачета лишь при наличии взаимных требований контрагентов платежа. В иных случаях акцептованные плательщиками расчетные документы приводят в движение источники платежа в виде денег и кредита или служат объектом факторинга, т.е. покупки, например, банком требований на деньги за счет банковских ресурсов. При отсутствии условий для такой покупки ресурсы банка используются в обычном порядке как средство предоставления кредита или для финансовых вложений. Если нет условий для применения способа платежа в чистом виде, безналичные источники платежа используются путем взаимодействия разных способов платежа.

Способ платежа — это специфическая форма движения, присущая каждому источнику платежа в платежном обороте.

Способы платежа разделяются на фигуры платежа в зависимости от содержания платежа и экономических отношений между субъектами платежа: плательщиками, получателями средств и банками. В частости, к фигурам платежа относятся предварительные, плановые и последующие платежи по отношению к вещной реализации товаров и фондовых ценностей. Фигуры платежа обладают различной степенью гарантии их совершения.

Из четырех способов (платежей деньгами, передачей кредитных обязательств (долгов), зачетом взаимных требований и факторинговой операцией) основополагающим является способ платежа деньгами.

Платеж деньгами первичен в историческом процессе развития способов платежа от низшего к высшему: от платежа деньгами к передаче кредитных обязательств, зачету взаимных требований и факторингу.

<< | >>
Источник: Косой А. М.. Платежный оборот: исследование и рекомендации : монография / А.М. Косой. - М.: КНОРУС,2012. - 296 с.. 2012

Еще по теме Принцип эффективности затрат на ведение безналичных расчетов:

  1. 2.4. Безналичный денежный оборот в Российской Федерации
  2. 2.3. Правовое регулирование расчетов с использованием банковских карт в зарубежных странах.
  3. ТЕРМИНОЛОГИЧЕСКИЙ СЛОВАРЬ
  4. Расчеты на основе прямых корреспондентских отношений
  5.   Терминологический словарь
  6. Тема 6.7. Организация денежных расчетов в банковской практике и межбанковские расчеты в финансовом секторе
  7. Тема 7.3. Информационные технологии в банках. Дистанционное обслуживание клиентов
  8. Принципы организации и формы безналичных расчетов
  9. Принцип периодической очередности платежей
  10. Принцип эффективности затрат на ведение безналичных расчетов
  11. 10. ФИНАНСОВЫЕ ОТНОШЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ И ПРИНЦИПЫ ИХ ОРГАНИЗАЦИИ Теоретический материал
  12. Глоссарий
  13. 5. КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА
  14. 6.1. Финансы организаций: сущность, функции и принципы построения
  15. Статья 7. Заключение договора потребительского кредита (займа)
- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -