26. Основные принципы и формы безналичных расчетов
Безналичные расчеты — это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации.
Также могут осуществляться в виде клиринга (путем зачем взаимных требований и обязательств).Нормативно- прав. База: ГК РФ, фед.закон о ЦБ РФ, фед.закон о банках и банковской д-ти, положение ЦБ РФ «о правилах осуществления перевода ден.средств». Главой 46 ГК РФ установлены общие положения о расчетах в РФ.
Ключ.элементы: формы расчетов, виды банковский счетов, порядок их открытия и ведения; - исползуемые в расч.счетах платежные инструменты, - принципы осуществления безналичных расчетов.
Принципы организации б/н: - в их осуществлении по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода средств. (банки могут открывать виды счетов: текущие, расчетные, бюджетные, корреспондентские. Открытие сопровождается договором, расторжение возможно по заявлению клиента или по требованию банка при решении суда (если нарушены условия договора)); - платежи со счетов должны осуществляться банками только на основании соответствующего распоряжения, выписанного клиентом. (плательщик дает распоряжение, кот.может быть в форме акцепта, списать средства); - принцип свободы выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банков в договорные отношения. Т.Е. банки выступают лишь посредниками, выполняющими распоряжения, а все споры между сторонами решаются без привлечения банка. По товарным операциям выделяют способы установления сроков платежей: авансовый, сразу после поставки, на усл. Ком.кредит.; - срочность платежа (осуществление расчетов строго исходя из сроков, предусмотренных в хозяйственных, кредитных, страховых договорах, трудовых соглашениях, договорах подряда и т.
д. Экономический смысл установления этого принципа обусловлен тем, что получатель денежных средств заинтересован не в зачислении их на свой счет вообще, когда бы то ни было, а именно в заранее оговоренный, твердо фиксированный срок.); - обеспеченность (каждый платеж обеспечивается наличием средств на счете платильщика к моменту наступления срока платежа)Виды счетов: текущий (для ф.л. для сов. Расчетных операций, не связанных с предпринимат.д-тью и частной практикой); расчетный (открывается предприятиям (независимо от форм собственности, но не кред.орг.), обладающим правами юридического лица и действующим на принципах хозяйственного расчета.); бюджетный (открывается в случаях, установленных законодательством, лицам, осуществляющим операции со средствами бюджета система РФ, а также со средства гос.внебюджетных фондов); Кор.счет (открывается кредитными организациями, а субсчета – их филиалами).
Формы безналичных расчетов определены статьей 862 ГК РФ и Положением Центрального банка РФ : 1) расчеты платежными поручениями; 2) расчеты по инкассо (инкассовые поручения);3) расчеты по аккредитиву;4) расчеты чеками.+ расчеты в форме перевода д.с.по просьбе получателя (дебитование); расчеты в форме перевода электронных д.с.
Расчеты платежными поручениями. Расчеты платежными поручениями являются наиболее распространенной формой расчетов (т.к. самая дешевая форма, самая простая, осущ по товарным и нетоварным операциям, не требуется РС, наиболее распространенная в СДО банковского обслуживания).Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика)обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или в другом банке.
Платежными поручениями могут производиться перечисления денежных средств:- за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;- в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;- в целя возврата / размещения кредитов и займов, депозитов и уплаты процентов по ним;- по распоряжению физических лиц или в пользу физических лиц и др.
В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей. Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счет плательщика. При отсутствии или недостаточном количестве денежных средств на счете плательщика платежные поручения оплачиваются по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством. Оформляются как в бумажной, так и в электронной форме.Расчеты по инкассо. Расчеты по инкассо– это банковская операция, посредством которой банк по поручению и за счет клиента га основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Расчеты по инкассо производятся на основании платежных требований и инкассовых поручений. Особенности: жесткие требования к оформлению, оформление в бумажной и эл.форме, для списания средств с пратильщика не требуется его согласие (если прописано в договоре, что банк имеет право на списание средств без распоряжения). Как правило, применяются для принудительного взыскания средств со счета платильщика при неисполнении своих обязательств перед получателем платежа и при наличии соотв.документа, разрешающего данное действие. Платежные требования применяются при расчетах за товары (работы, услуги), а также в иных случаях, предусмотренных договором плательщика с его контрагентом. Платежное требование является расчетным документом, содержащим требования кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика. Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору (но не менее 5 рабочих дней). При отсутствии в договоре такого срока сроком для акцепта считают 5 рабочих дней. Плательщик в праве отказаться полностью или частично от акцепта платежного требования по основаниям, предусмотренным в договоре.
Аккредитив — это поручение банка покупателя (банк-эмитент) банку поставщика об оплате поставщику товаров и услуг на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя против представленных поставщиком соответствующих документов, подтверждающих поставку товара согласно контракту. Аккредитив используется в случае, если покупатель и продавец товара удалены друг от друга или нуждаются в надежном посреднике для совершения сделки, поскольку имеют небольшой опыт сотрудничества (К примеру, компания заключает сделку с новым поставщиком (тем более, если на крупную сумму) и хочет, чтобы обязательства второй стороной были выполнены надлежащим образом – в таком случае, соблюдение условий будет обеспечиваться аккредитивным договором). Действующие лица: Поставщик, покупатель, Банк – эмитент ( действует по распоряжению плательщика об открытии Акр., обязуется осуществить перевод), банк-исполнитель. (Производить платежи по аккредитиву может как сам банк-эмитент (в тот, который обратился клиент для составления аккредитивного договора), так и другой банк (исполняющий банк), которому предоставил данные полномочия банк-эмитент.) Аккредитив обособлен и не зависим по отношению к основному договору, его исполнение производится на основании предоставленных документов Аккредитивная форма расчетов — наиболее сложная и дорогостоящая (получение платежа с аккредитива связано с точным соблюдением его условий, правильным оформлением и своевременным представлением в банк документов, указанных в аккредитиве.)
Расчеты чеками. Расчетный чек содержит письменное поручение владельца счета (чекодателя)обслуживающему его банку на перечисление указанной в чеке суммы денег с его счета на счет получателя средств (чекодержателя). Бывает денежный (для получения наличных денег) и расчетный (осущ.безнал расчетов). Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируется Гражданским кодексом РФ, а в части, им не урегулированной, другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами. Бланки чеков являются бланками строгой отчетности. Их хранение осуществляется в порядке, установленном нормативными актами Банка России. В России менее распространенная в связи с: высокие риски не получения (поделки), всегда сопровождаются документами бумажной формы (низкая скорость расчетов).