27 Комиссионно-посреднические операции «коммерческого банка"

Все операции проводимые банками подразделяются на пассивные и активные. Пассивные операции коммерческих банков направлены на формирование банковских ресурсов. В практике российских коммерческих банков к пассивным операциям относят: прием вкладов (депозитов); открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов; выпуск собственных ценных бумаг (акций; облигаций), финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов); получение межбанковских кредитов; получение централизованных кредитных ресурсов.

Комиссионно-посреднические операции — операции, вы­полняемые банками по поручению клиентов, за их счет и за опре­деленную плату (комиссионные), т. е. операции, дающие возмож­ность банку получать доход без использования собственных и привлеченных ресурсов. Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Основные виды этих операций: расчетно-кассовое обслуживание клиентов; безналичные расчеты по поручению клиентов; посреднические операции с имуществом клиентов; выдача условных обязательств (банковских гарантий, аваль векселей и т. д.).В числе наиболее известных операций российские банки, по­мимо традиционного предоставления займов и вкладов, предла­гают, так называемые, посреднические операции — лизинговые, трастовые, факторинговые операции, предоставление банковских гарантий и поручительств.

Краткая характеристика комиссионно-посреднических услуг, оказываемых коммерческим банком своим клиентам: посреднеческие, трастовые (доверительные), лизинговые, факторинговые, дилинговые, трансфертные.

• посреднические операции — операции, содействующие финансовому обороту (инкассовые, переводные, аккредитивные);

• доверительные (трастовые) операции — операции по управлению имуществом и выполнению иных услуг по поручению и в интересах клиента на правах его доверенного лица;

Трастовые операции представляют собой доверительные услуги, которые оказывают коммерческие банки своим клиентам — юридическим и физическим лицам. Под трастом также понимается определенное имущество, переданное банку под контроль и управление на определенных ус­ловиях. Доверителем является лицо, передающее трастовой ком­пании или траст-отделу банка права осуществления определен­ных операций с его имуществом. В этом случае траст-отдел, вы­полняющий эти операции по поручению доверителя, выступает в роли доверенного лица. Трастовые услуги формируют отношения, которые фиксируют­ся в специальном договоре. Преимуществами банков в проведе­нии трастовых операций является опыт, непрерывность деятель­ности, обязательность, специализация и коллегиальность приня­тия решений. Условия, на которых базируется трастовое соглаше­ние между клиентом и банком, действуют либо в течении многих лет, либо в бессрочном порядке.

В числе трастовых услуг наиболее распространенными явля­ются:

- ведение личных банковских счетов клиента (плата его сче­тов, получение причитающихся ему платежей и т. п.);- покупка и продажа ценных бумаг клиента с целью максимизации его дохода при «нормальной» степени риска;- подготовка налоговых деклараций клиентов’ по результатам года на основании записей их счета; взимание доходов в пользу клиента (дивидендов, процентов и др.)- --ведение реестра акционеров; услуги депозитария.

Практика подсказала банкам, что некоторые операции выполняемые ими в собственных интересах, могут быть предложены клиентам в качестве востребованных услуг. Один из наиболее ярких примеров — это услуги по управлению потоками наличности заключающиеся в том, что банк принимает на себя обязанность инкассировать платежи и осуществлять выплаты по операциям фирмы; инвестировать избытки наличности в краткосрочные ценные бумаги и кредиты, пока эта наличность не понадобится клиенту.

Развитие трастовых операций в России началось с созданием коммерческих банков. Однако оно тормозится из-за отсутствия за­конодательного обеспечения самого института доверительной собственности. Для полноценного развития траста необходимо наличие значительных объемов накопленных ценностей у физических лиц. К тому же в стране велико недоверие к коммерческим бан­кам, так как вся банковская система страны представляет собой не оформленную до конца структуру.

• лизинговые операции — это форма финансирования капиталовложений, ориентированная на использование, т.е. как расширение возможностей, а не замену банковского кредита. Под лизингом обыч­но понимают долгосрочную аренду машин и оборудования, куп­ленных арендодателем для арендатора с целью их производст­венного использования, при сохранении права собственности на них за арендодателем на весь срок договора. Различные формы, в которых предоставляется лизинг, множество контрактов, каналов сбыта, вложение новых товаров в лизинг заинтересовывают банки в участии в лизинговых операциях. Банки могут создавать лизинговые подразделения, фирмы, выполняющие лизинговые операции во всем их многообразии. В отличие от независимых фирм по лизингу банк имеет те преимущества, что располагает необходимыми кредитными ресурсами, квалифицированными специалистами в области кредитов, хорошо осведомлен о финансовом состоянии потенциальных арендаторов. Решения о лизинговых операциях принимаются банками по соображениям выгоды и комплексного обслуживания клиентов, и тем самым увеличения их числа. Вкладывая средства в приобретение оборудования и выполняя функцию лизингодателя, банки могут внести свой вклад в формирование стратегии и тактики обновления основных доходов, определить направления развития лизинга, контролировать ситуацию на лизинговом рынке;. Отличие: лизинг предполагает участие в данных отношениях не только арендодателя и арендатора, но и третьей стороны - изготовителя (поставщика) оборудования. С экономической точки зрения лизинг имеет сходство с кредитом, предоставленным для покупки оборудования.

К прямым участникам лизинговой сделки относятся: лизинговые фирмы или компании, производственные, торговые транспортные предприятия, население и поставщики объектов сделки. Косвенными участниками лизинговой сделки являются коммерческие банки, кредитующие лизингодателя и выступающие гарантами сделок, другие компании и фирмы.

Лизинговые операции осуществляются в несколько этапов: 1 — потенциальный лизингодатель выбирает предмет лизинга, предприятие обращается в банк или банк ищет потенциальных клиентов, как арендаторов, так и поставщиков оборудования => 2- заключение договора лизинга. Сбор информации о потенциальном арендаторе, необходимой для оценки банком или третьей стороной его способности своевременно вносить плату за эксплуатацию арендуемого оборудования + договор о приобретении предмета лизинга. Банк производит оценку сово­купных затрат на приобретение оборудования или другого иму­щества, определяет продолжительность договора, регулярность взносов, рассчитывает величину платежей.=> 3- Подго­товка проекта договора лизинга. => 4- передача оборудования или другого предмета, ку­пленного лизингодателем лизингополучателю. => 5 лизингополучатель вносит соответствующую сумму лизингодателю

• факторинговые операции. Факторинг — это переуступка банку (специализированной факторинговой компании (фирме)) неоплаченных долговых требований (платежных документов, векселей и т.п.), возникающих между производителями и потребителями в процессе реализации товаров и услуг. В основе факторинговой операции лежит покупка банком (факторинговой компанией) платежных документов поставщика на отгруженную продукцию, выполненные работы и оказанные услуги и передача поставщиком факторингу права требования платежа с покупателя. Факторинг может касаться переуступки просроченной задолженности или платежных требований в момент их возникновения, т.е. срочных платежей. Фактор (банк) инкассирует дебиторскую задолженность поставщика с выплатой суммы счетов - немедленно или по мере погашения задолженности покупателем к определенной дате.

В факторинге участвуют три стороны; фактор-посредник, в роли которого выступает банк в лице своего факторингового подраз­деления, поставщик; покупатель. Основная цель факторингового обслуживания- инкассирование дебиторской задолженности своих клиентов и получение причитающихся в их пользу платежей. Эта услуга может оказываться фактором клиенту как без финансирования, так и с финансированием. Факторинг с финансированием может быть двух видов: откры­тый (форма факторинговой услуги, при которой плательщик уведомлен о том, что поставщик переуступа­ет счета-фактуры коммерческому банку) и закрытый (служит скрытым источником средств для кредитования продаж поставщиков товаров, так как никто из контрагентов клиента не осведомлен о переуступке им счетов- фактур коммерческому банку. В этом случае плательщик ведет расчеты с самим поставщиком, который после получения платежа должен перечислить соответствующую его часть коммерческому банку для погашения кредита).

По соглашению сторон между поставщиком и коммерческим банком при факторинге с финансированием может предусматриваться право регресса, т. е. право возврата коммерческому банку неоплаченных покупателем счетов с требованием возмещения кредита коммерческому банку.

• дилинговые операции - операции по купле-продаже иностранной валюты. Дилинг осуществляется от собственного имени за счет собственных средств либо за счет средств иных лиц в соответствии с поручениями данных лиц. Он представлен следующими формами: покупка-продажа у физических лиц наличной иностранной валюты, а также безналичной иностранной валюты, хранящейся на счетах физических лиц; покупка и продажа иностранной валюты у юридических лиц;

• трансфертные операции банков — это операции по переводу иностранной валюты или золота из одной страны в другую.

• прочие операции банков — операции, сопутствующие деятельности банков, например: услуги по хранению и охране ценностей; консультационно-информационные услуги; благотворительная деятельность; нумизматические операции; осуществление научных и технических разработок и др.