Глава 9. Особенности операций с использованием банковских карт
физическими лицами-предпринимателями должны осуществляться только в валюте Российской Федерации (за исключением расчетов в иностранной валюте, порядок которых регламентирован Банком России особо);
Запрещается использование корпоративных карт для выплаты заработной платы и других выплат социального характера;
Операции с использованием карт предусматривают обязательное составление определенных документов на бумажном носителе (слип, квитанция электронного терминала) и (или) в электронной форме (документ из электронного журнала терминала или банкомата), а также иных документов, предусмотренных банковскими правилами и договорами, заключенными между участниками расчетов.
Квитанция электронного терминала, составленная с ПВН с использованием банковской карты, должны содержать следующие обязательные реквизиты:идентификатор ПВН;
дату совершения операции;
сумму и валюту операции, а также сумму комиссии эквайрера за совершение операции;
код, подтверждающий авторизацию эмитентом операции;
реквизиты банковской карты, допустимые правилами безопасности;
подписи держателя карты и кассира.
Слип (квитанция электронного терминала), составленный на предприятии торговли (услуг) с использованием банковской карты, также должен содержать:
идентификатор предприятия и дату совершенной операции;
сумму и валюту операции;
код, подтверждающий авторизацию эмитентом операции;
реквизиты банковской карты, допустимые правилами безопасности;
подпись держателя карты.
Указанные реквизиты документов, составленных при совершении операций с использованием банковских карт, должны содержать согласованные сторонами признаки, позволяющие достоверно установить соответствие между реквизитами банковских карт и банковскими счетами держателей банковских карт, а также между идентификаторами предприятий торговли (услуг), ПВН, банкоматов и банковскими счетами предприятий торговли (услуг), ПВН и банкоматов. Документ, составленный с соблюдением установленных требований, используется при осуществлении расчетов с использованием банковских карт в соответствии с правилами, предусмотренными действующим законодательством в отношении форм безналичных расчетов.
Контроль за соблюдением клиентами валютного законодательства при совершении операций с использованием корпоративных карт (в том числе при совершении трансграничных платежей с последующим возмещением в рублях расходов эмитента) осуществляется кредитными организациями. При совершении подобных операций юридическое лицо обязано в течение месяца с даты их совершения представить в уполномоченный банк обоснование их совершения, в том числе отчет о расходах с приложением расчетных и иных документов по каждой операции. В случаях непредставления юридическим лицом-резидентом информации и документации в установленный срок или выявления уполномоченньш банком факта соверше- ния указанным юридическим лицом-резидентом валютной операции с нарушением установленного порядка уполномоченный банк обязан направить уведомление о совершенной операции органам валютного контроля в порядке, установленном Банком России. Указанные основы правового режима пластиковых карт могут быть детализированы действующим законодательством соответственно сфере их применения.