<<
>>

10.14. Возврат средств клиенту

1. Возврат средств в случае закрытия клиентом ЛС/ЛСК.

По истечении 45 дней со дня подачи заявления о закрытии ЛС/ЛСК КЦ осуществляет операцию по списанию остатка с закрываемого ЛС.

В случае, если денежные средства возвращаются клиенту филиала, КЦ направляет в БО служебную записку о перечислении средств на счет межфилиальных расчетов:

Дт 40817, 40820, 405-407, 40802, 40814 - картсчета;

Кт 30301 Расчеты с филиалами

- на сумму возвращаемых средств.

Зачисление на вклад до востребования/расчетный счет.

В случае, если клиент является клиентом ГлавОПЕРУ или дополнительного офиса Московского и МО учреждения банка, операция зачисления проводится КЦ и оформляется БО.

Для клиентов филиалов операция проводится сотрудником учреждения банка.

Операции оформляются следующими проводками:

Дт 40817, 40820, 405-407, 40802, 40814 - сводный счет группы для расчетов с использованием банковских карт

Кт счета до востребования/расчетный счет

- на сумму возвращаемых средств (для московских учреждений);

Дт 30302 Расчеты с филиалами

Кт счета до востребования/расчетный счет

- на сумму возвращаемых средств (для филиалов).

Распечатывается мемориальный ордер в двух экземплярах. Первый направляется в документы дня, второй выдается клиенту.

Возврат наличных денежных средств через кассу банка (только для физических лиц).

Возврат наличных денежных средств производится в два этапа:

1. Сотрудник КЦ перечисляет средства с закрываемого ЛС на транзитные счета для последующей их выдачи через кассу. На основании служебной записки КЦ БО в автоматизированной банковской системе делает следующие проводки:

Дт 40817, 40820, 40814 (физические лица) - сводный счет группы для расчетов с использованием банковских карт

Кт 47422 "Расчеты по операциям с БК" (для московских учреждений);

1) Дт 40817, 40820, 40814 - сводный счет группы для расчетов с использованием банковских карт

Кт 30301 "Расчеты с филиалами на территории Российской Федерации";

2) Дт 30302 "Расчеты с филиалами на территории Российской Федерации"

Кт 30232 "Расчеты по операциям с БК"

- на сумму возвращаемых средств (для филиалов).

Операции оформляются мемориальными ордерами в БО.

2. В день получения наличных денежных средств сотрудник учреждения банка в автоматизированной банковской системе формирует проводку:

Дт 47422 "Расчеты по операциям с БК" Кт 20202 "Касса"

- на сумму возвращаемых средств (для московских учреждений).

Распечатывается расходный ордер в двух экземплярах.

Первый направляется в документы дня, второй выдается клиенту.

Дт 47422 "Расчеты по операциям с БК"

Кт 20202 "Касса"

- на сумму возвращаемых средств (для филиалов).

Распечатывается расходный ордер в двух экземплярах. Первый направляется в документы дня, второй выдается клиенту.

2. Возврат средств в случае отказа банка в выпуске БК.

При получении учреждением банка заявления на получение БК с отметкой KЦ об отказе в выпуске сотрудник учреждения банка извещает клиента об отказе и о возможности получения внесенных средств (первоначальный взнос и комиссия за годовое обслуживание БК)

Действия сотрудников учреждения банка и КЦ, а также учет возвращаемых денежных средств аналогичны учету при возврате средств в случае закрытия ЛС/ЛСК.

<< | >>
Источник: Калистратов Н.В., Кузнецов В.А., Пухов А.В.. Банковский розничный бизнес - Издательская группа "БДЦ-пресс". 2006

Еще по теме 10.14. Возврат средств клиенту:

- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -