<<
>>

Кредит и гарантии возврата ссуженных средств. Сущность гарантии

Принято считать, что гарантия — это «поручительство за выполнение определенным лицом денежных или вещественных обязательств, форма ответственности за выполнение принятых обязательств»1.

Од-

\' Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. М.: ИНФРА-М, 2000. С. 70.

нако поручительство — это не сущность, а внешнее проявление одной из сторон сущности, одна из ее функций, а точнее — первая функция гарантии, ее целевая установка: служить поручительством. Что касается формы ответственности, то она прежде всего связана с правовыми нормами.

Вопрос о гарантиях основан на отношениях между предприятиями и организациями, а также между ними, банками и государством. На базе рыночных отношений у предприятий складываются разнообразные кредитные отношения, которые иногда носят противоречивый характер.

В частности, предприятия-поставщики заинтересованы в расширении сбыта своей продукции. Этому процессу способствует коммерческий кредит. Но этот кредит отвлекает оборотные средства предприятий- поставщиков и сужает их финансовую базу расширения производства; при этом учет коммерческих векселей в банках часто затруднен. Предприятия-поставщики также заинтересованы в повышении платеже- и кредитоспособности предприятий-покупателей, так как оба критерия деятельности последних непосредственно влияют на финансы пред- приятий-поставщиков, а точнее, на кругооборот их оборотных средств, вложенных в товары, отгруженные покупателям. В свою очередь ряд предприятий-покупателей заинтересован в увеличении поставок товаров поставщиками и, следовательно, в расширении их финансовой базы. Предприятия независимо от их роли в качестве поставщиков или покупателей, с одной стороны, стремятся при наличии спроса на их продукцию увеличить вложения оборотных средств в расширение производства, а с другой — заинтересованы во вложениях оборотных средств в высокодоходные инструменты финансового рынка.

В будущем по мере некоторого уравнивания уровней рентабельности продукции в отраслях хозяйства и снижения процента за банковский кредит сохранится взаимная заинтересованность многих предприятий в укреплении их финансовой базы. На этом основании можно ожидать развития практики гарантий по банковским кредитам предприятиями, которые, будучи устойчивыми в финансовом отношении, заинтересованы в платежеспособности менее устойчивых предприятий.

Гарантирование кредитов — платная услуга. В этой связи целесообразно, чтобы учреждения Банка России, ведущие мониторинг финансового состояния предприятий, выдавали предприятиям, достойным звания гаранта, лицензии на право гарантирования банковских кредитов.

Актуальность хозяйственных гарантий (поручительств) по банковскому кредиту нарастает вместе с ростом потребности предприятий в долгосрочном кредите для модернизации производства.

Особое значение свойственно государственным гарантиям, связанным с программами властных структур в решении крупных социально-экономических проблем.

Экономические возможности предприятий по эмиссии гарантий ограничены их избыточной кредитоспособностью. В каждом предприятии собственные основной и оборотный капиталы полностью или частично постоянно закреплены в сферах производства и обращения. К примеру, если предприятие обладает капиталом в сумме 11 млн руб., а постоянно закреплено в процессах его воспроизводства 10 млн руб., то в пределах 1 млн руб. предприятие может оформить и передать другому предприятию (принципалу) свою гарантию для вручения ее банку (бенефициару). При этом кредитоспособность гаранта соответственно снизится, а кредитоспособность принципала, наоборот, повысится. Это обстоятельство подтверждает вывод о том, что экономическое ядро кредитной гарантии — это отданная в ссуду избыточная кредитоспособность гаранта.

Если в приведенном примере гарант выдал гарантию на сумму 1,5 млн руб., то в пределах 0,5 млн руб. (1,5 млн руб. — 1,0 млн руб.) гарантия имеет фиктивный характер, и она не сможет выполнить в полной мере роль, свойственную надежным гарантиям.

Сущность гарантии проявляется в ее содержании. В кредитной гарантии заложена потенциальная возможность ее превращения в реальный кредит. Это происходит в случаях, когда гарант погашает кредитные обязательства принципала и таким образом вступает в полномасштабные кредитные отношения с ним. При этом происходит трансформация кредитной гарантии в кредит.

Следовательно, сущность гарантии состоит в том, что гарантия — это потенциальный кредит, который в определенных условиях может принять его реальные содержание и форму.

<< | >>
Источник: Косой А. М.. Платежный оборот: исследование и рекомендации : монография / А.М. Косой. - М.: КНОРУС,2012. - 296 с.. 2012

Еще по теме Кредит и гарантии возврата ссуженных средств. Сущность гарантии:

  1. 7.1. Необходимость и сущность кредита. Субъекты кредитных отношений
  2. 9.2. Введение к сущности кредита
  3. 9.2. Введение к сущности кредита
  4.        7.1. Сущность кредита
  5. 7.2. ПРИНЦИПЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИ
  6. Кредит и гарантии возврата ссуженных средств. Сущность гарантии
  7. Кредит и кредитная система Российской Федерации: сущность, структура, формы кредита
  8. 2.СУЩНОСТЬ КРЕДИТА И РОЛЬ КРЕДИТА
  9. Сущность, функции и значение кредита. Формы и виды кредита.
  10. Сущность кредита. Структура кредита
  11. Кредит и кредитная система Российской Федерации: сущность, структура, формы кредита
  12. 9.1. Содержание кредита и его функции
  13. 1.1 Сущность кредита. Структура кредита
  14. 3.1.1. Сущность, основные принципы и функции кредита
- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -