ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы диссертационного исследования. Общественные отношения в сфере экономической деятельности лежат в основе благосостояния любого государства и его граждан. Уровень экономического развития имеет решающее значение для формирования всей государственной политики, а потому обеспечение гарантированной защиты прав участников экономических отношений является одной из первостепенных задач государства.

Согласно «Стратегии экономической безопасности Российской Федерации на период до 2030 года» к основным вызовам и угрозам экономической безопасности России среди прочего относятся недостаточно эффективное государственное управление, высокий уровень криминализации и коррупции в экономической сфере, сохранение значительной доли теневой экономики^[1]. При этом обеспечение экономической безопасности немыслимо без соответствующего отраслевого регулирования происходящих экономических процессов.

Особое значение имеют уголовно-правовые ограничения, устанавливаемые государством в целях соблюдения основополагающих принципов экономической деятельности, защиты интересов хозяйствующих субъектов, поддержания нормального функционирования экономики в целом. Однако воздействие на хозяйствующих субъектов, вышедших за рамки указанных ограничений, лишь посредством наложения на них уголовного наказания приведет к необоснованному росту криминальной составляющей экономической деятельности.

В связи с этим становится очевидным, что освобождение от уголовной ответственности является важнейшей мерой уголовно-правового характера,

оказывающей влияние на состояние экономики страны. Введение в Уголовный кодекс специальных оснований освобождения от ответственности по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности, появление отдельной нормы об освобождении от ответственности, распространяющейся на широкий круг составов преступлений из главы 22 кодекса, - все это говорит о положительных тенденциях, направленных на гуманизацию уголовного законодательства.

Так произошло и с нормами об освобождении от уголовной ответственности по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности.

Ограничения сроков возможного применения, высокие штрафные санкции, несовершенство понятийного аппарата - это лишь некоторые, наиболее очевидные из проблем, с которыми сталкиваются субъекты уголовных правоотношений при обращении к указанным нормам. Неоднозначную оценку вызвало само расположение нормы, посвященной освобождению от ответственности по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности, в Общей части Уголовного кодекса (ст. 76¹ УК РФ). Отрицательные моменты специальных оснований освобождения от уголовной ответственности (примечания к ст. ст. 178, 184, 198, 199, 200¹, 200³ УК РФ) связаны с изъянами в формулировках, содержащихся в них, а также с предъявляемыми условиями, которые зачастую фактически невыполнимы.

Кроме того, применение ч. 3 ст. 76¹ УК РФ, предоставляющей возможность избежать ответственности в случае декларирования зарубежных активов и счетов, напрямую зависит от положений соответствующего Федерального закона, регулирующего порядок декларирования. В то же время даже эти положения весьма противоречивы.

В такой ситуации просто необходим пересмотр норм об освобождении от уголовной ответственности по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности и формулирование предложений по их совершенствованию.

Все это свидетельствует о бесспорной актуальности и практической значимости темы настоящего диссертационного исследования.

Степень научной разработанности проблемы. Вопросы освобождения от уголовной ответственности нашли свое отражение в трудах ученых различных исторических периодов. Среди них можно выделить работы И.Я. Фойницкого, Н.С. Таганцева, С.Г. Келиной, А.В. Наумова, В.В. Сверчкова, Н.А. Беляева, А.И. Бойцова, Ф.Р. Сундурова, А.В. Бриллиантова, Х.Д. Аликперова, Л.В. Головко, А.В. Ендольцевой, А.Г. Кибальника, Ю.В. Арсентьевой, П.В. Коробова, Р.М. Кашапова, В.С. Егорова и др.

Исследованию преступлений в сфере экономической деятельности посвящены работы Б.В. Волженкина, П.С. Яни, М.В. Талан, Н.А. Лопашенко, А.П. Кузнецова, Т.В. Непомнящей, Н.А. Клепицкого, В.И. Колосовой, И.М. Середы, И.В. Шишко, Т.В. Досюковой, Н.А. Александровой и др.

Особый интерес к теме освобождения от уголовной ответственности по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности начал проявляться лишь в последние годы, в связи с введением в Уголовный кодекс соответствующих норм. Непосредственно к указанной теме обращаются в своих работах А.Г. Антонов, В.В. Власенко, А.А. Князьков, О.Г. Соловьев, О.В. Макарова, А.К. Хачатрян, Н.В. Ильютченко, В.В. Наумов, Д.А. Черепков.

Рассматриваемому вопросу посвящен ряд диссертационных исследований. В частности, в 2002 г. Д.А. Черепковым была защищена

кандидатская диссертация на тему «Специальный случай освобождения от уголовной ответственности лиц, совершивших налоговые преступления». Однако предметом указанной работы являлась специальная норма об освобождении от уголовной ответственности, исключенная из УК РФ в 2003 г. Следует упомянуть также кандидатские диссертации последних лет А. А. Князькова, В.В. Власенко, А.К. Хачатряна. Отличие данного диссертационного исследования от работ указанных авторов заключается в том, что в настоящем исследовании проведен анализ норм об освобождении от уголовной ответственности по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности в рамках их доктринальной оценки и практической реализации, особое внимание уделено специальным нормам об освобождении от уголовной ответственности, содержащимся в примечаниях к статьям Особенной части УК РФ и посвященным преступлениям в сфере экономической деятельности.

Объектом диссертационного исследования являются общественные отношения, складывающиеся в рамках освобождения от уголовной ответственности лиц, совершивших преступления в сфере экономической деятельности.

Предмет исследования составляют:

- нормы современного и ранее действовавшего отечественного уголовного законодательства, регламентирующие институт освобождения от уголовной ответственности;

- нормы законодательства РФ в области уголовно-процессуального, административного, налогового, таможенного и других отраслей права;

- уголовное законодательство зарубежных стран, регулирующее освобождение от уголовной ответственности;

- акты высших судебных органов и судебная практика по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности;

- научные работы по исследуемым в диссертации вопросам.

Цели и задачи диссертационного исследования. Целью исследования является анализ законодательства в области освобождения от уголовной ответственности по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности, а также формулирование предложений по совершенствованию конструкций уголовно-правовых норм в этой области и их эффективному применению.

Для достижения указанной цели в диссертационном исследовании решаются следующие задачи:

- анализ становления и развития норм об освобождении от уголовной ответственности по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности в России;

- изучение зарубежного законодательства на предмет наличия в нем рассматриваемого вида освобождения от уголовной ответственности;

- исследование правовой природы и отличительных признаков освобождения от уголовной ответственности по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности;

- рассмотрение различных оснований освобождения от уголовной ответственности по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности, содержащихся в Общей и Особенной частях Уголовного кодекса;

- выявление проблем применения норм об освобождении от уголовной ответственности по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности;

- анализ различных подходов к совершенствованию норм, регламентирующих освобождение от уголовной ответственности по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности;

- разработка предложений по совершенствованию законодательства и повышению эффективности применения норм об освобождении от уголовной ответственности по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности.

Методология и методы исследования. Методологическую основу исследования составил диалектический метод познания. При достижении поставленных задач в диссертационном исследовании были использованы общие (анализ и синтез, индукция и дедукция, абстрагирование, обобщение, аналогия) и специальные (сравнительно-правовой, формально-логический, системный, статистический, исторический и др.) методы научного познания.

Научная новизна исследования состоит в комплексном анализе оснований освобождения от ответственности по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности.

Рассмотрены общие и специальные основания освобождения от ответственности в указанной сфере, предусмотренные ст. 76¹ и примечаниями к ст. ст. 178, 184, 198, 199, 200¹, 200³ УК РФ. Впервые всесторонне изучено освобождение от уголовной ответственности по ч. 3 ст. 76¹ УК РФ, введенной в Уголовный кодекс РФ в рамках кампании по «амнистии капиталов», а также освобождение от уголовной ответственности по примечанию 2 к ст. 200³ УК РФ.

Проведен анализ судебной практики по применению указанных норм, выявлены проблемы применения рассматриваемого вида освобождения от уголовной ответственности, сформулированы предложения по совершенствованию норм, регулирующих освобождение от ответственности по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности.

Положения, выносимые на защиту:

1. Выявлена закономерность, согласно которой нормы, предусматривающие освобождение от уголовной ответственности по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности характерны для рыночной

экономики и широко распространены не только в развитых государствах, но и в развивающихся странах. Малозначительность совершенного преступления, восстановление нарушенных преступным деянием прав как приоритетное условие освобождения от ответственности - это те признаки законодательства зарубежных стран в сфере освобождения от ответственности по делам об экономических преступлениях, которые следует учитывать при совершенствовании российского законодательства в указанной сфере.

2. Установлено, что норму ст. 76¹ УК РФ нельзя отнести лишь к общим нормам, регламентирующим освобождение от ответственности по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности, так как данная статья распространяется на поименованный перечень составов преступлений, указанный в ней. В то же время норма ст. 76¹ УК РФ не является исключительно специальной нормой, ибо устанавливает одинаковые условия освобождения от ответственности по широкому кругу преступлений, что имеет принципиальное значение для расположения данной нормы именно в Общей части Уголовного кодекса РФ. Таким образом, можно говорить о двойственном характере данной нормы.

3. Доказано, что при построении норм об освобождении от уголовной ответственности по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности недопустимо использовать формулировки, противоречащие иным отраслям законодательства, поскольку нормы главы 22 УК РФ, посвященной преступлениям в сфере экономической деятельности, являются бланкетными, что требует соблюдения единообразия в понятийном аппарате. В связи с этим недопустимо отождествление указанных в ч. 1 ст. 76¹ УК РФ, примечаниях к ст. ст. 198, 199 УК РФ понятий «ущерб бюджетной системе» и «недоимки, пени и штрафы».

4. Установлено, что сформулированное в ч. 2 ст. 76¹ УК РФ условие о перечислении в федеральный бюджет двукратной суммы ущерба или дохода, полученного в результате совершения преступления, является штрафной

санкцией и противоречит принципу равенства граждан перед законом и принципу справедливости. Это свидетельствует о необходимости снижения дополнительного взыскания, предусмотренного ч. 2 ст. 76¹ УК РФ, с двукратного размера до суммы, эквивалентной сумме ущерба (сумме извлеченного в результате совершения преступления дохода, сумме убытков, которых удалось избежать в результате совершения преступления, сумме, эквивалентной размеру деяния).

5. Установлено, что действие ч. З ст. 76¹ УК РФ должно рассматриваться в совокупности с Федеральным законом от 8 июня 2015 г. № 140-ФЗ «О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», ряд положений которого безосновательно лишает возможности воспользоваться указанной нормой лиц, информация о которых содержится в специальной декларации, поданной в соответствии с данным законом.

6. Обоснована позиция, согласно которой требуется внести ряд существенных изменений не только в общие, но и в специальные нормы об освобождении от уголовной ответственности за совершение преступлений в сфере экономической деятельности, а именно в примечание 3 к ст. 178 УК РФ, примечание 2 к ст. 184 УК РФ и примечание 4 к ст. 200¹ УК РФ. Данные нормы в настоящее время практически не задействованы, однако предлагаемые изменения позволят активно применять их в уголовном судопроизводстве.

7. Аргументирована позиция, согласно которой норма примечания 2 к ст. 200³ УК РФ не может предоставить ни гарантий освобождения от ответственности обвиняемому, ни гарантий восстановления в полном объеме нарушенных прав потерпевшему. Более того, сама ст. 200³ УК РФ не охватывает весь спектр криминальных деяний в сфере долевого строительства. В связи с этим, а также ввиду сложившейся практики применения других норм

УК РФ в области, которую частично охватывает данная норма, ст. 200³ УК РФ подлежит исключению из Уголовного кодекса.

Теоретическая значимость исследования заключается в расширении научных знаний об институте освобождения от уголовной ответственности в целом, в углубленном понимании оснований освобождения от ответственности по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности.

Практическая значимость диссертационного исследования состоит в том, что его положения и выводы могут использоваться в правоприменительной деятельности участниками уголовного процесса, в преподавательской деятельности в рамках курса уголовного права. Сформулированные в исследовании предложения по совершенствованию норм, регулирующих освобождение от уголовной ответственности по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности, могут быть учтены при разработке поправок в законодательство, при подготовке разъяснений Пленума Верховного Суда РФ.

Степень достоверности результатов диссертационного исследования

обеспечивается его теоретической основой, включающей научные работы признанных ученых-юристов различных исторических периодов и работы современных авторов; нормативной базой, которая включает в себя законодательные акты, относящиеся к различным отраслям права, а также источники права иностранных государств; совокупностью материалов судебной практики и статистических данных; а также применением различных методов познания, которые обеспечили достижение поставленных целей и задач.

Теоретической основой исследования являются научные труды ученых- юристов в области уголовного права: И.А. Александровой, Х.Д. Аликперова, А.Г. Антонова, Ю.В. Арсентьевой, Н.А. Беляева, А.В. Бриллиантова, В.В. Власенко, Б.В. Волженкина, А.В. Ендольцевой, Н.В. Ильютченко, С.Г. Келиной, И.А. Клепицкого, А.А. Князькова, П.В. Коробова, А.П. Кузнецова,

Н.А. Лопашенко, О.В. Макаровой, А.В. Наумова, В.В. Наумова, Т.В. Непомнящей, ИМ. Середы, О.Г. Соловьева, Н.С. Таганцева, И.Я. Фойницкого, А.К. Хачатряна, И.В. Шишко, П.С. Яни и др.

Нормативную базу диссертационного исследования составляют Конституция РФ, действующий Уголовный кодекс РФ, уголовно­процессуальное, гражданское, налоговое, таможенное законодательство и международные соглашения РФ, а также источники права России, действовавшие в различные исторические периоды (Русская Правда, Судебник 1497 г., Уложение о наказаниях уголовных и исправительных 1845 г., Устав о наказаниях, налагаемых мировыми судьями 1864 г., Уголовные кодексы РСФСР 1922 г., 1926 г. и 1960 г. и др.), уголовное законодательство зарубежных стран (Великобритании, США, ФРГ, Франции, Швеции, Швейцарии, КНР, Республики Корея, Украины, Казахстана, Республики Беларусь, Грузии и др.).

Эмпирическую основу исследования составляют данные официальной статистики, постановления и определения Конституционного Суда РФ, разъяснения и опубликованная практика Верховного Суда РФ, изученные методом сплошной выборки материалы судебной практики по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности (свыше 50 уголовных дел, рассмотренных судами г. Москва, Московской области, Сахалинской, Иркутской, Мурманской, Самарской областей, Пермского, Краснодарского краев и других регионов РФ), обобщения и обзоры судебной практики за период с 2009 по 2017 гг.

Апробация результатов исследования. Диссертационное исследование докладывалось и обсуждалось на кафедре уголовного права и криминологии Дальневосточного федерального университета.

Основные положения, выводы и рекомендации, сформулированные в диссертации, отражены в шестнадцати научных статьях, из которых две опубликованы в изданиях, включенных в базу данных «Scopus», и шесть - в

изданиях, рецензируемых Высшей аттестационной комиссией при Министерстве образования и науки Российской Федерации.

Результаты исследования также нашли свое отражение в докладах на следующих научных конференциях: научно-практическая конференция на тему «Совершенствование уголовного законодательства и правоприменительной практики РФ на основе использования опыта стран Азиатско-Тихоокеанского региона как стратегический приоритет развития российской уголовной политики» (Владивосток, 2013 г.), молодежная научная конференция

«Дагелевские чтения: актуальные проблемы науки и практики» (Владивосток,

2014 г.), международная научно-практическая конференция «Перспективы развития юридической науки, практики и образования в Азиатско- Тихоокеанском регионе» (Владивосток, 2015 г.), региональная научно- практическая конференция «VI Дагелевские научные чтения» (Владивосток,

2015 г.), X Конституционные чтения на тему «Стабильность конституционного

порядка как основа гармонизации отношений в АТР» (Владивосток, 2015 г.), XXIII международная научно-практическая конференция «Экономика, социология, право: новые вызовы и перспективы» (Москва, 2015 г.), XVII международная научно-практическая конференция «Политика и право в социально-экономической системе общества» (Москва, 2015 г.),

международная научно-практическая конференция «Стабильность конституционного порядка как основа гармонизации отношений в Азиатско- Тихоокеанском регионе» (Владивосток, 2016 г.), региональная научно- практическая конференция «VII Дагелевские научные чтения» (Владивосток,

2016 г.), LXX международная научно-практическая конференция «Вопросы современной юриспруденции» (Новосибирск, 2017 г.).

Структура диссертации обусловлена целями и задачами исследования и включает в себя введение, три главы, объединяющих шесть параграфов, заключение и список использованной литературы.