Стаття 513. Проведення митних обстежень

1. Посадова особа митного органу, у провадженні якої знаходиться справа про по­рушення митних правил і яка має достатні підстави вважати, що на території або в приміщеннях підприємств, або в транспортних засобах, що їм належать, знаходяться товари, що є безпосередніми предметами порушення митних правил, або товари із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для при­ховування безпосередніх предметів порушення митних правил від митного контролю, транспортні засоби, що використовувалися для переміщення безпосередніх предме­тів порушення митних правил через митний кордон України, а також документи та інформація, у тому числі ті, що перебувають в електронному вигляді, необхідні для розгляду справи про порушення митних правил, може проводити митне обстеження таких територій, приміщень або транспортних засобів.

2. Митне обстеження проводиться з метою виявлення товарів, документів, інфор­мації, зазначених у частині першій цієї статті, та їх тимчасового вилучення відповідно до статті 511 цього Кодексу.

3. Митне обстеження проводиться у присутності посадових осіб підприємств, за­значених у частині першій цієї статті.

4. Посадові особи митних органів мають право запросити до участі у митному об­стеженні спеціалістів.

5. Про проведення митного обстеження складається протокол за формою, вста­новленою центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування та ре­алізує державну політику у сфері фінансів.

Важливим джерелом отримання доказів у справах про порушення мит­них правил є митні обстеження, що належать до найчастіше використо­вуваних процесуальних дій, мета яких полягає у виявленні, закріпленні та вилученні речових доказів.

Митне обстеження є цільовим, примусовим обслідуванням територій, приміщень підприємств або транспортних засобів з метою виявлення:

- товарів, що є безпосередніми предметами порушення митних правил;

- товарів зі спеціально виготовленими сховищами (тайниками), які ви­користовувалися для приховування безпосередніх предметів пору­шення митних правил від митного контролю;

- транспортних засобів, що застосовувалися для переміщення безпо­середніх предметів порушення митних правил через митний кордон України;

- документів та інформації, у тому числі тих, що мають електронний вигляд, необхідних для розгляду справи про порушення митних пра­вил.

Митне обстеження проводиться посадовою особою митного органу. Решта осіб допомагає їй і діє тільки за її вказівками. Таке обстеження може бути проведене в будь-який час доби за наявності потрібного освітлення. Послідовність обстеження залежить від обставин у конкретному випадку, під час його проведення посадова особа має забезпечити ретельний огляд усіх об'єктів, які перебувають у місці обстеження.

До проведення митного обстеження посадовій особі митного органу рекомендується здійснити підготовку, під час якої визначити мету й час такого обстеження, предмети й документи, які підлягають виявленню, учасників обстеження, технічні засоби пошуку й фіксації, які використо­вуватимуться. На початку митного обстеження визначаються обсяг і по­слідовність роботи. До початку відповідних дій рекомендується зробити орієнтувальні оглядові фотознімки, а також фотознімки найважливіших (вузлових) ділянок об'єкта, що обстежується.

Митне обстеження може бути послідовним (оглядається вся терито­рія, приміщення, транспортний засіб), вибірковим (огляд окремих місць, де передбачається можливе розташування предметів і документів, які під­лягають виявленню), частковим (обстеження тільки тих приміщень, місць, у яких, з огляду на розмір, можливе розташування предметів і документів, що підлягають виявленню).

Під час митного обстеження посадова особа, що його проводить, по­винна спостерігати за реакцією посадових осіб підприємства, на території або в приміщеннях якого проводиться митне обстеження, представника транспортної організації, оскільки це може допомогти встановити місцез­находження об'єктів, що розшукуються.

Митне обстеження територій і приміщень підприємств, транспортних засобів здійснюється в присутності понятих (не менше двох осіб).

Усе виявлене на місці події має бути пред'явлено понятим, котрі, як пра­вило, повинні переміщуватися разом із посадовою особою, що проводить митне обстеження. Огляд предметів і документів, виявлених під час обсте­ження, здійснюється переважно на місці проведення відповідної дії. Якщо для ретельнішого огляду предметів і документів потрібно більше часу або за інших обставин, огляд проводиться в митному органі або в іншому при­міщенні.

Посадова особа митного органу, яка організовує й проводить обсте­ження територій і приміщень підприємств, зобов'язана залучити до участі в ньому власника (володільця) об'єкта обстеження або його представника, а під час обстеження транспортного засобу - його власника (володільця), або водія, або експедитора. Для роз'яснення питань, що потребують спеці­альних знань, до участі в процесуальній дії можуть залучатися спеціалісти (експерти).

Про проведення митного обстеження складається протокол за фор­мою, встановленою центральним органом виконавчої влади у сфері митної справи. У протоколі зазначаються місце й дата проведення митного об­стеження; посада й прізвище особи, яка склала протокол; прізвища, іме­на, по батькові осіб, які брали участь або були присутніми під час митного обстеження, адреси понятих; назва обстежуваного об'єкта, адреса й місце його розташування; час початку/закінчення митного обстеження; зміст, умови цього обстеження й виявлені під час його проведення суттєві для справи обставини.

Якщо під час митного обстеження використовувалися фотографування, кіно- й відеозйомка, звукозапис або використовувалися інші технічні засо­би контролю, у протоколі мають бути зазначені їх назви, умови й порядок їх застосування, об'єкти, до яких вони застосовувалися, а також одержані результати обстеження. До протоколу додаються фотографічні негативи й знімки, кіноплівки, діапозитиви, фонограми, відеокасети, плани, схеми, зліпки та відбитки, які були зроблені під час митного обстеження. У проце­сі обстеження понятим, свідкам, спеціалістам (експертам) роз'яснюються їхні обов'язки, про що в протоколі робиться відповідний запис.

Протокол повинні прочитати всі особи, які брали участь, були присут­німи під час митного обстеження. Спеціалісту (експерту) слід роз'яснити його права, передбачені ст. 502 МКУ.

Протокол підписується посадовою особою, що його склала, посадовою особою підприємства, на території або в приміщеннях якого проводилося митне обстеження, понятими, спеціалістом (експертом) та іншими особа­ми, якщо вони залучалися до проведення митного обстеження.

Якщо хтось із учасників митного обстеження відмовляється підписа­ти протокол, про це в ньому робиться відповідний запис, що підписується особою, яка провадила митне обстеження. Особі, котра відмовилася під­писати протокол, потрібно надати можливість пояснити причини відмови, які вносяться чи додаються до протоколу.

Якщо під час огляду предметів і документів, що зберігаються в примі­щеннях, упаковках, транспортних засобах тощо, які опечатані або оплом­бовані, виявлено предмети, котрі підлягають тимчасовому вилученню від­повідно до ст. 511 МКУ, слід під час їх розпечатування забезпечити збере­ження пломб і відбитків печаток. Після закінчення митного обстеження у разі потреби запаковані пломби й печатки передають на експертне кримі­налістичне дослідження для з'ясування, чи розпечатувалися вони.

Виявлені під час митного обстеження предмети і документи, а також пломби й відбитки печаток, якими було опечатано або опломбовано при­міщення, транспортні засоби тощо, тимчасово вилучаються на підставі ст. 511 МКУ, про що в протоколі митного обстеження робиться відповід­ний запис, а про вилучення товарів, які є безпосередніми предметами по­рушення митних правил, або товарів зі спеціально виготовленими схови­щами (тайниками), що застосовувалися для приховування безпосередніх предметів порушення митних правил від митного контролю, транспорт­них засобів, що використовувалися для переміщення безпосередніх пред­метів порушення митних правил через митний кордон України, а також документів та інформації, у тому числі тієї, що перебуває в електронному вигляді, необхідних для розгляду справи про порушення митних правил, складається окремий протокол за встановленою ДМС України формою.

Під час митного обстеження посадова особа митного органу на підставі ст. 517 МКУ має право провести взяття проб і зразків товарів, зразків під­писів, почерків для проведення експертизи, про що в протоколі обстежен­ня робиться відповідний запис, а щодо взяття проб і зразків складається окремий протокол за встановленою ДМС України формою.