7.3. Коммерческие банки и их функции

Коммерческий банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств юридических и физических лиц и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности, срочности.

Деятельность коммерческих банков имеет свои особенности. В отличие от других коммерческих предприятий, продуктом, который банки предлагают на рынке, являются не товары, а денежные средства и посреднические услуги; основную долю активов банка составляют не производственные фонды и товары, а различные финансовые инструменты (кредиты, ценные бумаги, финансовые требования); ресурсы банка, позволяющие ему осуществлять свою деятельность, складываются в основном не из собственных, а из привлеченных средств.

В своей деятельности коммерческие банки руководствуются следующими принципами:

Максимизация прибыли. Этот принцип является основополагающим для банков как и для любых других коммерческих организаций. Для реализации этого принципа в своей деятельности банк должен руководствоваться правилом: «подешевле привлечь ресурсы, подороже их разместить».

Работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Этот принцип означает, что банк должен обеспечивать не только количественное соотношение между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Если банк привлекает средства на короткие сроки (краткосрочные вклады), он не должен вкладывать их в долгосрочные ссуды. Этот принцип направлен на минимизацию рисков.

Экономическая самостоятельность банков и экономическая ответственность за результаты деятельности. Банк имеет право распоряжаться своими фондами и доходами, выбирать клиентов и вкладчиков. При этом банк исходит из рыночных критериев прибыльности, а не из иных (например, государственных) интересов. По своим обязательствам банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с законодательством может быть наложено взыскание.

Регулирование банковской деятельности государство осуществляет только косвенными методами. Государство не может определять для коммерческих банков основные параметры их деятельности: объемы выдаваемых кредитов, процентные ставки по ним. Оно косвенно влияет на эти показатели меняя учетную ставку, объемы обязательных резервов в ЦБ и др.

Выделяют следующие функции коммерческого банка: аккумуляция временно свободных денежных средств в депозиты, размещение привлеченных средств, посредничество в платежах между клиентами и посредничество в операциях с ценными бумагами.

Коммерческие банки Российской Федерации являются юридическими лицами и подлежат обязательной государственной регистрации, которую осуществляет Центральный банк РФ. Он ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций и заносит туда сведения о создании, реорганизации и ликвидации кредитных организаций и их филиалов. Также он выдает коммерческим банкам лицензию на осуществление банковских операций, без которой они не могут вести свою деятельность. Коммерческие банки в Российской Федерации могут быть образованы в форме хозяйственных обществ: открытых и закрытых акционерных обществ, обществ с ограниченной и дополнительной ответственностью.