Тема 10. НАЛОГОВОЕ ПРАВО РФ

1. Понятие налога, сбора. Функции налогов и сборов. Принципы их установления и взимания.

2. Система налогов и сборов РФ: понятие, состав. Значение деления законодателем налогов и сборов на виды.

3. Понятие налогового права РФ. Его место в системе отечественного права.

4. Источники налогового права: понятие, виды. Законодательство о налогах и сборах: понятие, значение, место в системе источников налогового права. Краткая характеристика НК РФ.

Специальные налоговые режимы: понятие, особенности установления и введения.

5. Основные элементы налогообложения как обязательная часть акта (о конкретном налоге) законодательства о налогах и сборах: состав, понятие, краткая характеристика.

6. Налоговые правоотношения: понятие, особенности, содержание, основания классификации (виды).

7. Налогоплательщики: понятие, виды, основные права и обязанности. Особенности правового статуса налогоплательщиков организаций. Обеспечение исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

8. Права и обязанности налоговых органов как субъектов налоговых правоотношений.

9. Характеристика правового положения других субъектов налоговых правоотношений.

10. Налоговый контроль: понятие и формы. Акт налоговой проверки.

11. Налоговые правонарушения: понятие, признаки. Формы вины. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности. Давность привлечения к налоговой ответственности.

12. Виды налоговых правонарушений, их краткая характеристика.

13. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.

14. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

15. Налоговые санкции. Порядок их применения.

16. Характеристика порядка взимания (т.е. основных элементов налогообложения) отдельных налогов:

— налога на добавленную стоимость;

— акцизов;

— налога на прибыль организаций;

— налога на доходы физических лиц;

— единого социального налога;

— налогов на имущество физических лиц;

— других (по выбору преподавателя) налогов.

Задание 1

Проанализировав ст. 8 НК РФ, укажите:

— общие признаки налогов и сборов;

— признаки, разграничивающие их.

Задание 2

Ознакомившись с НК РФ, назовите состав действующей в настоящее время системы налогов и сборов в РФ.

Каково правовое значение деления законодателем налоговых платежей на виды?

Задание 3

Определите соотношение понятий:

— налоговое законодательство;

— законодательство о налогах и сборах;

— законодательство РФ о налогах и сборах.

Назовите основные признаки актов, охватываемых понятием

«законодательство о налогах и сборах».

Задание 4

Определите, включает ли Федеральный закон «О федеральном бюджете» нормы налогового права. Если — «да», дайте оценку этому факту, основываясь на Налоговом и Бюджетном кодексах РФ.

Задание 5

Согласно статье 57 Конституции РФ и ст. 3 п. 1 НК РФ каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.

Что, согласно НК РФ, законодатель понимает под «законно установленными» налоговыми платежами?

Задание 6

На основе анализа гл. 21, 23 и 25 (ч. 2) НК РФ назовите:

а) круг плательщиков каждого из этих налогов, их основные признаки;

б) виды объектов этих налогов;

в) налоговые базы — характеристики этих объектов;

г) налоговый период каждого налога;

д) виды ставок и их краткую характеристику;

е) сроки уплаты.

Задание 7

Проведите сравнительный анализ статей 116-119 НК РФ и 15.3-15.6 Кодекса РФ об административных правонарушениях и укажите основания разграничения законодателем соответствующих налоговых и административных правонарушений.

Кто в этих правонарушениях понимается под должностными лицами организации (юридические лица)?

Тема 11. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ГОСУДАРСТВЕННОГОИ МУНИЦИПАЛЬНОГО КРЕДИТА В РФ

1. Понятие и значение государственного и муниципального кредита, его виды.

2. Понятие, виды и формы государственного муниципального долга.

3. Правовое регулирование внутренних государственных займов. Виды государственных займов.

4. Правовое регулирование отношений по внешним государственным заимствованиям.

Задание 1

Какова сумма внешнего долга РФ в целом, какой объем в нем составляет долг бывшего СССР?

Задание 2

Как решается задача выплат внешнего долга в 2007 году?