Тема 10. Налоговое право РФ

Понятие налога, сбора. Система налогов, сборов. Другие налоговые платежи: понятие, состав. Специальные налоговые режимы.

Функции налогов и сборов. Принципы их установления и взимания.

Понятие налогового права РФ. Его место в системе финансового права, связь с другими его подразделениями (разделами, институтами) и другими отраслями российского права.

Источники налогового права: понятие, основания классификации, краткая характеристика. Законодательство о налогах и сборах: понятие, состав, структура, место в системе источников.

Налоговые правоотношения: понятие, особенности, виды.

Субъекты налогового права и налоговых правоотношений: понятие, группы, краткая характеристика правового положения.

Права и обязанности налоговых органов как субъектов налоговых правоотношений.

Налогоплательщики: понятие, группы, основные права и обязанности.

Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов.

Понятие налогового правонарушения. Формы вины. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.

Соотношение налогового правонарушения и административного правонарушения в области налогообложения.

Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за налоговое правонарушение.

Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

Характеристика порядка взимания (круг плательщиков, объекты обложения, налоговый период, налоговая база, ставки налога, порядок исчисления и уплаты):

— налога на добавленную стоимость;

— налога на прибыль;

— акцизов;

— налога на доходы физических лиц;

— налога на имущество физических лиц;

— земельного налога;

— единого социального налога.

Таможенные платежи: понятие, состав, основы правового режима.

Тема 11. Правовые основы государственного и муниципальногокредита

Понятие государственного и муниципального кредита, разграничение полномочий в этой сфере Российской Федерации, субъектов Федерации и муниципальных образований.

Понятие государственного долга РФ, его виды и формы. Разграни чение полномочий в области государственных заимствований РФ между Федеральным Собранием и Правительством РФ.

Управление государственным долгом РФ. Задачи по его совершенствованию.

Тема 12. Правовое регулирование страхового дела в РФ

Отношения в сфере страхования, регулируемые финансовым правом. Полномочия Федеральной службы страхового надзора.

Виды обязательного страхования, регулируемые финансовым правом.

Тема 13. Правовые основы государственных расходов РФ

Понятие и система государственных и муниципальных расходов. Бюджетное финансирование: понятие, принципы.

Сметно-бюджетное финансирование: понятие, принципы, основы порядка. Понятие сметы, бюджетной росписи, их структура, порядок составления и утверждения. Порядок получения и расходования бюджетных средств бюджетополучателями.

Основы порядка представления и использования бюджетных средств на возвратной и возмездной основе.

Тема 14. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности

Банковская система РФ: понятие, состав, структура. Банки и небанковские кредитные организации: понятие, место в реализации финансовой деятельности государства. Направления совершенствования.

Задачи и полномочия Банка России по регулированию деятельности кредитных организаций. Надзорные (контрольные) функции Банка России.

Тема 15 - 17. Денежная система, финансово-правовое регулированиеденежного обращения в РФ, рынка ценных бумаг. Финансовоправовыеосновы валютного регулирования в РФ.

Денежная система и денежная масса в обращении: содержание понятий, основные начала в организации денежного обращения в стране.

Правила оборота наличных денег в стране. Денежная единица, ее носители, порядок выпуска денежных знаков нового образца и порядок замены на них ранее выпущенных дензнаков.

Характеристика порядка ведения кассовых операций.

Организация безналичного оборота в стране. Виды счетов, формы расчетов. Роль Банка России в организации безналичного оборота.

Валютное регулирование: понятие, элементы, правовые основы.

Понятие валюты, валютных ценностей, валютных операций.

Виды валютных операций с ин. валютой, их краткая характеристика.

Субъекты валютных правоотношений. Краткая характеристика правового положения резидентов и нерезидентов.

Валютный контроль: понятие, направления. Органы и агенты валютного контроля: состав, особенности правового положения.

Валютные правонарушения: понятие, меры ответственности, особенности порядка их применения.

Тема 18. Характеристика основ финансово-правового регулированияв зарубежных странах

Основы бюджетного права в зарубежных странах.

Косвенные налоги, взимаемые в зарубежных странах.

Органы бюджетного и налогового контроля в зарубежных странах.

Банковские системы зарубежных стран.