Понятие кредита и необходимость его появления

Кредит относится к числу важнейших категорий финансов как науки, активно изучается практически всеми ее разделами. Как экономическое явление играет уникальную роль в хозяйственном обороте, национальной и международной экономиках, в общественной жизни.

«Кредит» - от лат. creditum - ссуда, долг. Многие экономисты связывают его с credo - верю. В кредите видят долговое обязательство, связанное с доверием одного человека к другому. Однако доверие не является экономической сущностью кредита, хотя и играет в нем значительную роль. Для функционирования кредита необходимы экономические причины.

Кредит возникает в той сфере хозяйственной жизни, где взаимодействуют хозяйствующие субъекты и происходит перемещение общественного богатства из рук в руки на свободной и добровольной основе. Простейшая форма кредита - натуральная. Участник сделки по обмену натуральными товарами может передать свой товар при условии, что через некоторое время другой участник также передаст ему свой товар (т. е. обмен происходит не здесь и сейчас, а с отсрочкой). Такая форма обмена может существовать только при желании, согласии и заключенном соглашении обеих сторон.

После появления денег вместо встречного товара передается платеж в виде денег - денежный эквивалент, либо наоборот - сначала деньги, потом - товар. Хозяйствующий субъект в одних сделках - заемщик, в других - кредитор. Такое кредитование носит взаимный характер.

Производство у различных хозяйствующих субъектов различается во времени, это создает необходимость появления разделенного во времени товарного обращения, что в свою очередь порождает кредитные отношения. В рамках кредитных отношений возникают встречные обязательства, которые строятся на основе договорных отношений и доверия. Разовое неисполнение обязательств влечет срывы договоренностей по всей цепочке кредитных отношений.

С разделением труда, появлением купечества кредит получил дальнейшее развитие, так как купцы в основном приобретали и продавали свои товары с отсрочкой платежа.

Исходная форма кредита - коммерческий кредит - предоставление товарной формы общественного богатства на условиях встречной передачи эквивалентов в установленный срок в будущем.

Вексель - долговая расписка, передаваемая покупателем продавцу при получении кредита, возникшая на базе коммерческого кредита.

Возврат кредита - погашение кредита и связанного с ним долгового обязательства путем встречной передачи его эквивалента в будущем.

Важнейшее условие и мотив кредитной сделки - возможность вернуть деньги и получить материальную выгоду (процент).

Общие признаки коммерческого и денежного кредитов:

• неодновременный (разновременный) характер встречных движений материальных благ как экономическое основание появления кредитных отношений;
• появление их на основе односторонней передачи блага одной стороной, при этом у другой стороны возникает заемное обязательство, оформленное договором или векселем;
• гашение долга путем возврата товарного или денежного эквивалента по истечении установленного срока.

Коммерческий кредит в ходе промышленной революции уступает свое место денежному кредиту. Тесная связь производства и обращения образует кругооборот (оборот) промышленного капитала. В процессе кругооборота и оборота промышленного и торгового капиталов происходит высвобождение денежных средств. Причинами образования временно свободных денежных средств являются:

1. Характер оборота основного капитала. Средства амортизационного фонда, который существует для обновления основного капитала, являются временно свободными, «выпадают» из оборота.
2. Характер оборота оборотного капитала. Почти всегда существует несовпадение в сроках между реализацией готовых товаров и закупкой продуктов переработки (сырья, топлива и т. д.), необходимых для продолжения процесса производства.
3. Необходимость капитализации части прибыли (средства, накапливаемые в течение длительного периода времени, необходимые для покупки новой техники).
   Условие реальной капитализации прибыли - достаточность для инвестирования, зависящего от масштабов производства.

Объективная необходимость кредита вытекает из потребности согласования интересов кредитора и заемщика, связанных с высвобождением (извлечением) денежных средств из кругооборота капитала кредитора, их вовлечением в кругооборот капитала заемщика и последующим возвратом кредитору с выпла- тогї процента.

Из-за различия в кругооборотах капитала потребности и возможности каждой отдельной пары кредитор - заемщик не всегда совпадают. В этом заключается основная ограниченность денежного кредитования.

Более развитая форма кредитования - облигация. Это ценная бумага, которая дает право ее владельцу получить от заемщика, выпустившего облигацию, в предусмотренный условиями ее выпуска срок номинальную стоимость облигации. Условиями ее выпуска может оговариваться получение определенного процента, а также продажа со скидкой или погашение по полной номинальной стоимости.

Вексель и облигация относятся к обращающимся кредитным инструментам (заменяют деньги как средство обращения и платежа). К необращающимся инструментам относятся сберегательные книжки, закладные, депозиты, межбанковские кредиты, личные и межфирменные займы.

Банковская форма кредитования - двустороннее возвратное кредитование (заимствование). Банки оперируют чужими деньгами, передают в кредит средства, ранее полученные ими как кредиты.

Источники временно свободных средств, используемых банками:

• часть поступлений денежных средств в государственный и местные бюджеты;
• личные доходы населения, предназначенные для сбережения;
• денежные доходы предпринимателей;
• с развитием банков и ростом их активности - увеличение получаемой ими прибыли, большая часть которой направляется на увеличение кредитования.

Банки призваны устранить несоответствие между временем образования, размерами и сроками существования временно свободных денежных средств и потребностями в них населения, хозяйствующих субъектов и государства.

С помощью банковского, коммерческого и денежного кредитов решается важная экономическая задача: согласование интересов предпринимателей, государства и населения с целью эффективного использования постоянно высвобождающихся денежных средств и товарных ресурсов для нужд развития хозяйства и общества в целом.

В Гражданском кодексе РФ различают понятия «заем», «ссуда» и «кредит».

Заем - это передача денег или других вещей, определенных родовыми признаками, в собственность заемщику, который обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег или равное количество других полученных вещей того же рода и качества (Римский кодекс).

По ГК заимодавец имеет право на получение с заемщика процентов.

Ссуда - передача вещи в безвозмездное временное пользование ссудополучателю, который обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком он ее получил, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором.

Кредит - это передача кредитной организацией материальных и/или финансовых средств в собственность заемщика на условиях возвратности, срочности и платности.

По учению К. Маркса кредит - это то, чем торгует банк.

Образование этих отношений, которые в целом могут быть объединены в понятие «долг», по Гражданскому кодексу создает обязательства. Для выдачи банком кредита ему нужно собрать временно свободные денежные средства.