Кредит и его виды Понятие кредита
Кредит как экономическая категория функционирует в различных экономических формациях. Кредит - явление экономическое, существующее с момента возникновения товарного производства.
Кредит как экономическое отношение представляет собой форму движения ссудного капитала. Ссудный капитал - это денежный капитал, предоставленный в ссуду на условиях возвратности и платности. В отличие от предпринимательского ссудный капитал не вкладывается в предприятие, а передается другому предприятию (инвестору) во временное пользование с целью получения процента. Ссудный капитал выступает как товар, имеющий потребительную стоимость (способность удовлетворять потребности). Ценой ссудного капитала является процент.Кредит (от лат. creditum - ссуда, долг; credere - верить) - денежное отношение по поводу формирования и использования временно свободных денежных средств у хозяйствующих субъектов, государства и физических лиц.
Главным условием существования кредита является наличие у хозяйствующих субъектов временно свободных денежных средств. Свободные на какое-то время деньги - это средства, которые в данный момент не тратятся предприятием, но ему придется их потратить через определенный срок.
У нормально функционирующих предприятий свободные деньги могут появиться по следующим причинам.
- Заработная плата работникам выплачивается не ежедневно, а несколько раз в месяц, следовательно, у предприятия всегда будет оставаться определенный остаток средств на заработную плату. Можно ли вложить эти средства в производство? Нет, так как рано или поздно зарплату придется выплатить.
- На предприятии накапливаются средства амортизационного фонда. Можно ли их вкладывать в производства? Нежелательно до тех пор, пока амортизируемое оборудование или машины не износятся полностью. В противном случае, когда они станут негодными к использованию, у предприятия не будет средств для их замены.
Свободные денежные средства у предприятий могут образовываться и под влиянием других причин.
Так что же, эти деньги, пока они не смогут быть вложены в производство, будут лежать у производителя мертвым грузом? Нет, выгоднее положить их на время в банк, чтобы они приносили какой-нибудь доход.С другой стороны, условием существования кредита является и тот факт, что у предприятий существует временная потребность в дополнительных денежных средствах.
Кредит представляет собой выдачу в долг денег (ссуда) или товаров на принципах возвратности, срочности, платности, обеспеченности.
- Основные принципы кредита
Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в национальных и международном законодательствах.
Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет
30
предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов. Кредит это предоставление средств во временное пользование. По истечении срока кредитного договора кредит должен быть возвращен.
Срочность кредита. Этот принцип отражает необходимость возврата кредита не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или другом, заменяющем его договоре. Как правило, за просроченный кредит взимается повышенный процент. Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды (от англ. on call - по требованию), срок погашения которых в кредитном договоре изначально не определяется.
Эти ссуды, достаточно распространенные в XIX-начале XX вв. (например, в аграрном комплексе США), в современных условиях практически не применяется. Почему? Значительные сложности в процессе кредитного планирования. Кроме того, договор об онкольном кредите, не определяя срок его погашения, четко устанавливает время, имеющееся в распоряжении заемщика с момента получения им уведомления банка о возврате полученного кредита. Это и обеспечивает в какой-то степени соблюдение рассматриваемого принципа.Платность кредита. Ссудный процент. Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных ссуд, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины банковского процента. Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов. Величина процента зависит от многих причин: состояния конъюнктуры рынка;
платежеспособности заемщика; срока кредита; направлений использования кредита; рисков, связанных направлениями использования кредита.
Обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Кредит должен быть обеспечен товарно-материальными ценностями того, кто его берет. Если кредит не будет возвращен, эти ценности перейдут в собственность заемщика. Предоставление ничем не обеспеченного кредита может практиковаться кредитором только в отношении постоянных клиентов, чья платежеспособность не вызывает сомнений.
Целевой характер кредита. Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Этот принцип находит свое практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.