Акцептно-гарантийные операции
Акцептно-гарантийные операции в международных расчетах заключаются в том, что коммерческие банки за определенное вознаграждение принимают на себя платежное обязательство или дают поручительство по обязательствам клиента.
Обычно подобным операциям предшествует общая договоренность банка с его корреспондентами и клиентами о предоставлении акцептов и гарантий в пределах обусловленных сумм, на обычной или возобновляемой основе, или же без ограничений.Сущность акцептной операции в международных расчетах заключается в акцепте (принятии на себя платежа) банком по просьбе клиента переводного векселя — тратты. Акцептованная банком тратта легко может быть учтена на национальном денежном рынке банка-акцептанта, а в случае акцепта широко известным первоклассным банком — практически на любом денежном рынке. Высокая реализуемость банковских акцептов позволяет размещать в них средства, свободные даже на самые короткие сроки. Банковские акцепты в портфеле коммерческих банков относятся к разряду наиболее высоколиквидных активов.
Банковские гарантии (гарантийные письма крупных первоклассных банков) представляют собой обязательство банка произвести платеж при наступлении предусмотренных гарантией условий. Во внешней торговле банковские гарантии независимо от видов, форм (условных или безусловных/по требованию, отзывных или безотзывных), их юридической природы служат средством выполнения обязательств сторон по внешнеторговому контракту.
Основным видом банковских гарантий во внешней торговле являются гарантии платежа: погашения суммы долга импортером экспортеру; возврат авансов, предоставленных импортером экспортеру в случае невыполнения контракта последним; возврата гарантийных сумм по истечении гарантийного срока и т.д. Широко применяются тендерные гарантии, а также гарантии исполнения, выдаваемые банками по просьбе экспортеров.
Как и банковские акцепты, банковские гарантии являются легко реализуемым обеспечением в денежной форме, их можно продать, переуступить, учесть на денежном рынке.
Ответственность банка по вексельным обязательствам клиента может быть выражена и в форме аваля — специальной надписи на векселе, представляющей поручительство банка-авалиста по оплате всей или части суммы векселя. Аваль отличается от акцепта: банк-акцептант является плательщиком по векселю, тогда как банк-авалист оплачивает вексель в случае его неоплаты прямым должником по векселю. Отличаются аваль и акцепт и от гарантии, которая распространяется на всю сумму долга, тогда как ответственность акцептанта и авалиста ограничена суммой векселя.
Акцептно-гарантийные операции оказывают неоценимую помощь участникам внешнеэкономической деятельности. Выгодны они и банкам, принося последним прибыль в виде комиссии, размер которой зависит от степени риска при предоставлении гарантий, акцептов или авалей, суммы, срока и иных факторов.