Просроченная задолженность в коммерческом банке: причины и последствия

Гавриленко М.К. студентка 4 курса экономического факультета

Научный руководитель: Юсупова О.А., канд. экон. наук, доцент

доцент каф. «Финансы, кредит, бухгалтерский учет и аудит» Омский государственный университет путей сообщения

(г.

Просроченная задолженность является одной из основных проблем российских бан- ков. Просроченная задолженность – это своевременно не произведенные платежи по кре- дитам.

В настоящем положении ЦБ РФ № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, и приравненной к ней задолженности» рассматривается оценка кредитного риска по выданным ссудам. Исходя из качества обслуживания долга заемщиком, кредиты делят на три категории:

- хорошее обслуживание долга, происходит в тех случаях, если платежи по кредитам и процентам производятся вовремя и полном объеме;

- среднее обслуживание долга, возникает, когда имеется просроченная задолженность у юридических лиц от 6 до 30 дней, у физических лиц от 30 до 60 дней.

- плохое обслуживание долга, признается в том случае, если задолженность не упла- чивается в течение последних 180 дней.

По состоянию на 1 января 2013 года, доля просроченной задолженности сроком выше

30 дней в большинстве коммерческих банков, составила более 50%, что свидетельствует о низком качестве организации кредитного процесса и о необъективной оценке кредитоспо- собности клиентов.

Насколько хорошо обслуживается кредит зависит от категории качества заемщика. Заемщик обязан соблюдать договоренность с банком, которая оформляется в виде графи- ка гашения задолженности.

Если заемщиком соблюдаются и вовремя выполняется условия договора, то по креди- ту не формируется просроченная задолженность. При этих условиях заемщику присваива- ется первая или вторая категория качества, что положительно сказывается на его кредит- ной истории в дальнейшем.

Однако кредиты не всегда обслуживаются своевременно, в строгом соответствии гра- фику гашения задолженности. По разным причинам заемщик нарушает график гашения, в результате чего формируется просроченная яадолженность. В этом случае, заемщик ста- новиться недобросовестным, а ранее определенную категорию качества понижают на бо- лее худшую.

Иметь кредиты с просроченной задолженностью для банка нежелательно, в силу сле-

дующих причин:

- кредит выдается деньгами, взятыми с привлеченных вкладов. А по этим вкладам, банк несет ответственность перед клиентами;

- наличие просрочки заемщиков по кредитам, жестко проверяется регулятором. Тре- бование регулятора, заключается в том, чтобы банки формировали по просроченному кре- диту резерв на возможные потери. На регулярной основе банк отчитывается перед регуля- тором о том, какая просрочка существует по кредитному портфелю и объеме сформирова- ных резервов. В зависимости от категории качества ссуды, величина резерва на возмож- ные потери по ссудам может составлять от 0% до 100%. При выдаче банком кредитов, имеющих однородные признаки, банки формируют резерв по портфелю однородных ссуд, поскольку данные ссуды обладают сходными характеристиками кредитного риска.

Существует ряд предупредительных мер по недопущению роста объема просрочки в кредитном портфеле банка:

- глубокий и тщательный анализ заемщика перед выдачей кредита. Существует много разнообразных методик для того чтобы принять решение о выдаче кредита. Например, та- ких, как: скоринговая модель, количественный и качественный анализ, и т.д. В основном, банк самостоятельно разрабатывает технологию оценивания кредитоспособности потен- циальных заемщиков. Для каждого банка такая методика является индивидуальной, ха- рактеризуется разной степенью сложности и полноты, однако в любом банке представляет собой коммерческую тайну.

- мониторинг кредитов и оценка банком просроченной задолженности: своевременное выявление и установление причин ее образования, определение направлений работы по урегулированию споров и ликвидации допущенных отклонений от графика платежей.

Просроченная задолженность по кредитному портфелю, оказывает негативное влия- ние на финансовое состояние банка. В случае если банк достиг критических показателей просрочки, он может перестать существовать. Массовое закрытие банков мы можем наблюдать во время кризиса (2008-2010 годы), из-за мощного оттока вкладов населения и роста просроченной задолженности по кредитам.

Ситуация в экономике оказывает значительное влияние на то, как банки подходят к оценке своего кредитного риска. В таблице 1 предоставлена информация в целом по Рос- сийской Федерации об общей сумме просроченной задолженности по кредитам физиче- ских и юридических лиц.

Таблица 1 – Общая сумма просроченной задолженности по кредитам физических и юри- дических лиц

В период с 2008 по 2010 год Российская экономика находилась в кризисном состоя- нии, вызванном общей мировой тенденцией, которая оказала существенное влияние на политику банков в области контроля кредитного риска.

10 495 млрд. рублей и продолжала расти вплоть до 18 118 млрд. рублей, на 1 ноября 2013 года. Доля просроченной задолженности уменьшилась с 6,09% до 4,86%. Так же и у физи-

ческих лиц общая сумма задолженности выросла с 2011 по 2013 годы, а доля задолженно- сти снизилась с 6,87% до 4,53%

Банки уделяют много времени и внимания работе с просроченной задолженностью. Каждый банк, отдельно от других, выстраивает процесс возврата просроченных задол- женностей. Во многом, эти процессы просты, и основываются на сборе информации по просроченным кредитам и их структурировании. Так же, важную роль играет качество ра- боты службы банковской безопасности с недобросовестными клиентами.

Проведенное исследование позволило установить ряд обстоятельств, препятствующих эффективной работе банка с просроченной задолженностью:

- вся информация о просроченных платежах и их гашении вводится в основном вруч- ную. Этот метод трудоемкий и не всегда эффективный и ввиду человеческого фактора ча- сто предоставляет неполную или недостоверную информацию;

- не проводиться работа с заемщиком, по своевременному оповещению заемщиков, с помощью смс рассылок, напоминания о выплатах в социальных сетях, звонков на сотовый и городской телефоны и т.д.

- сотрудники службы банковской безопасности работают исходя из распоряжений главного подразделения.

Таким образом, необходимо развивать и совершенствовать работу с просроченной за- долженностью с помощью новых, высокотехнологичных элементов. С помощью нововве- дений банковская структура станет более эффективной, и позволит максимально структ у- рировать и автоматизировать работу с пробеленными задолженностями, применяя к каж- дому должнику свои определенные методы воздействия.

Список использованных источников

1. О типичных банковских рисках: письмо ЦБ РФ от 23 июня 2004 года №70-Т (ред.

от 23.06.2004)

2. Бочарова И.В., Ендовицкий Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика – М.: издательство «Кнорус», 2008. – 264 с.

3. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные поте- ри по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: положение ЦБ РФ от 26 марта 2004 года №254-П (ред. от 25.10.2013)

4. Сайт Центрального Банка РФ – www.cbr.ru/