Коммерческое кредитование в экономической системе Российской Федерации

Галушко О.Д. студентка 3 курса, факультета информатики и экономики Научный руководитель: Маркевич И.В., канд. экон. наук, доцент каф. экономики

Пермский государственный гуманитарно-педагогический университет

(г.

В настоящее время кредит остается одним из главных источников экономического развития. Он развивается вместе с ростом масштабов товарооборота и производства. Уве- личение материальных потоков и услуг неизбежно вызывает необходимость использова- ния дополнительных источников финансирования.

Коммерческое кредитование, хотя и является изначально первой формой кредита, со- храняет актуальность и в наши дни. Коммерческий кредит является основой всей кредит- ной системы. Его необходимость вытекает из самого процесса воспроизводства. В силу ряда причин (различия во времени обращения товаров, времени их производства, сезонно-

го характера производства) одни отрасли выходят со своими товарами на рынок, а у дру- гих товары еще не реализованы, и поэтому они не имеют наличных денежных средств. В данных условиях отрасли могут реализовать свои товары при помощи продажи их в кре- дит. Коммерческий кредит позволяет ускорить реализацию товаров и весь процесс круго- оборота капитала.

Кредит это – предоставление денег (ценностей) в долг на условиях возвратности, срочности, платности [5, с. 5]. Коммерческий кредит – это кредит, предоставляемый в то- варной форме продавцами покупателями в виде отсрочки платежа за проданные товары. При этом кредиторами выступают хозяйственные организации. Цель кредита – ускорить реализацию товаров. В современном хозяйстве предприятия могут предоставить друг дру- гу не только товарный, но и денежный кредит. Его могут предоставлять практически все организации и предприятия (например, своим партнёрам по бизнесу), имеющие свобод- ные денежные средства. Коммерческий кредит независимо от своей денежной или товар- ной формы предоставляется главным образом на короткие сроки.

Различают следующие виды коммерческого кредита.

1. Классический (традиционный) коммерческий кредит. Особенность данного вида в том, что сам продавец предоставляет покупателю кредит. Точнее он предоставляет от- срочку платежа по отпущенным товарам или оказанным услугам [2, c. 35]. Его инструмен- том выступает вексель – бесспорное и безусловное долговое обязательство должника, ко- торый должен выплатить кредитору, либо другому указанному им лицу, определённую денежную сумму в установленный срок.

2. Лизинг – (от англ.) «сдавать и брать имущество внаём». Суть заключается в инве- стировании временно свободных или привлечённых финансовых средств, когда лизинго- датель приобретает в собственность обусловленное договором имущество у определённо- го продавца и предоставляет это имущество за плату во временное пользование [7, с. 183].

3. Факторинг – форма финансирования товарного кредита. Главная цель – ускорить реализацию товаров и заключённой в них прибыли [6, с. 4]. Это комплекс услуг для про- изводителей и поставщиков, ведущих торговую деятельность на условиях отсрочки пла- тежа. В операции факторинга принимают участия три лица: фактор (факторинговая ком- пания или банк) – покупатель требования, поставщик товара (кредитор) и покупатель то- вара (дебитор). Основная деятельность факторинговой компании – это кредитование по- ставщиков путём выкупа краткосрочной дебиторской задолженности.

4. Форфейтинг – однократная операция, связанная с взиманием денежных средств пу- тём перепродажи приобретённых прав на товары и услуги [1, с. 338]. Другими словами – это покупка долга, который выражен в оборотном документе, у кредитора на безоборот- ной основе. То есть покупатель долга (форфейтер) принимает на себя обязательство об отказе – форфейтинге – от обращения регрессивного требования к кредитору при невоз- можности получения удовлетворения у должника.

5. Консигнация – это условие продажи товаров через склады посредников, в данном случае право собственности на товар остаётся за продавцом (консигнантом) до момента продажи товара покупателю.

6. Открытый счёт – одна из форм расчётно-кредитных отношений, при которой про- давец отгружает товар покупателю и направляет в его адрес товарораспорядительные до- кументы, относя сумму задолженности в дебет счёта, открытого им на имя покупателя.

Далее рассмотрим как положительные, так и отрицательные стороны коммерческого кредитования. К преимуществам мы отнесём следующее: доступность, а также постоян- ство использования коммерческого кредита в качестве краткосрочного источника финан- сирования. При использовании других источников финансирования существует времен- ной разрыв между возникновением потребности в кредите и его получением.

Таким образом, коммерческий кредит предоставляется в момент возникновения по- требности в нем. При коммерческом кредите не требуется обсуждение с кредитором усло-

вий привлечения денежных средств, а также предоставление кредитору гарантий их воз- врата [4, с. 315].

К недостаткам коммерческого кредитования можно отнести издержки, связанные:

- с отказом от использования скидки;

- с повышением цены товара из-за постоянных задержек платежей;

- с ухудшением кредитного рейтинга [3].

При использовании коммерческого кредита необходимо помнить, что в случае за- держки платежа сверх предоставленного срока поставщик будет стремиться покрыть свои издержки посредством повышения цены на товар (которое не обусловлено изменением спроса и предложения на рынке). Таким образом, поставщик перекладывает свои расходы на покупателя.

Можно с уверенностью сказать о целесообразности использования коммерческого кредита для того, чтобы стимулировать развитие экономики на основе операций по пере- учету и учету коммерческих векселей в рамках денежно-кредитной политики. Опыт раз- витых стран говорит о том, что коммерческий вексель, как инструмент коммерческого кредита, активно участвует во внешней торговле в учетных и переучетных операциях.

Чтобы усовершенствовать коммерческое кредитование в России, предлагается ряд ре- комендаций:

Во-первых, необходимо обязать государственные структуры, а также монополии, например, «Газпромнефть», «РЖД», перейти на расчёты с сельскими производителями и другими участниками аграрно-промышленного комплекса страны, связанные с предостав- лением коммерческих кредитов на сроки до поступления выручки от деятельности данных предприятий.

Во-вторых, принять меры по стимулированию торговли и промышленности для предоставления ими сельским производителям коммерческих кредитов на сроки до по- ступления выручки от деятельности, которой они занимаются, в том числе меры по суб-

сидированию процентных ставок по банковским кредитам.

В-третьих, необходимо обязать государственные банки создать фонды коммерческих векселей сельских производителей, а Центральный банк Российской Федерации – рефи- нансировать банки под эти операции.

Данные рекомендации могут активизировать внедрение коммерческих кредитов, спо- собствовать развитию здоровой конкуренции на кредитном рынке и эффективному рас- пределению ресурса, рациональному функционированию денежно-кредитной системы, укреплению влияния торгового и промышленного капитала.

Список использованных источников

1. Жуков, Е.Ф. Банковское дело, учебник для вузов, 3-е издание / Е.Ф. Жуков. – М.:

Юнити-Дана, 2008. – 655 c.

2. Коммерческое кредитование [Электронный ресурс] – режим доступа: http://finance- place.ru/fin-menedzhment/privlechennjy-kapital/zaemniy-kapital/kreditovanie/kommercheskoe

.html.

3. Кузнецова, Е.И. Деньги, кредит, банки, 2-е издание / Е.И. Кузнецова – М.: Юнити-

Дана 2009. – 568 c.

4. Покаместов, И.Е. Факторинг / И.Е. Покаместов. – М.: Евразийский открытый ин- ститут, 2010. – 360 c.

5. Попов, Г. Коммерческий кредит – требование времени / Г. Попов // Persona Grata. –

2012. – № 22. – С. 49.

6. Филиппов, Д.М. Лизинг, учебное пособие / Д.М. Филиппов. – М.: Лаборатория книги, 2009. – 126 c.

7. Щегорцов, В.А., Таран, В.А. Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов / В.А. Ще- горцов, В.А. Таран. – М.: Юнити-Дана, 2005. – 416 c.