<<
>>

Виды страхования бизнеса

Страхование предприятий – это отношение  по защите имущественных интересов предприятий при наступлении определенных событий за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов.

              Существует 2 вида страхования предприятий:

              Страхование имущества защищает предприятие от убытков, связанных с хищением или уничтожением его собственности. Это страхование транспорта, основных и оборотных фондов, грузов, финансовых рисков и т.д.

              Страхование ответственности предусматривает покрытие убытков, которые связаны с причинением ущерба чьей-либо собственности или нанесением кому-либо травмы, если это произошло по вине работника предприятия. Это страхование ответственности заемщика за непогашение кредита, страхование ответственности владельцев автотранспорта, страхование от убытков вследствие перерывов в производстве и др.

              Предприятие, уплачивающее страховые взносы и вступающее в конкретные страховые отношения со страховщиком (страховой фирмой),  называется "страхователь". Страхование оформляется договором страхования – двухсторонним соглашением между страхователем и страховщиком. По договору страховщик обязуется при наступлении страхового случая возместить ущерб, понесенный вследствие этого события, или выплатить страховую сумму страхователю или иному лицу, уполномоченному на ее получение, а страхователь обязуется уплачивать страховые платежи в установленные сроки.

Страховым случаем считается свершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, выгодоприобретателю или третьим лицам.

Страховой суммой называется определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, на которую застрахованы ценности, ответственность, а также жизнь и здоровье страхователя.

На ее основе устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты.              Сумма выплаты из страхового фонда в покрытие ущерба в имущественном страховании и страховании ответственности называется “страховое возмещение”.

Способы определения суммы страхового возмещения в зависимости от условий страхования бывают:

1. При страховании по действительной стоимости имущества сумма страхового возмещения определяется как фактическая стоимость имущества на день заключения договора. Страховое обеспечение равно величине ущерба.

  1. При страховании по системе пропорциональной ответственности величина страхового возмещения определяется по формуле:

          (СхУ)

В = ----------- ,

          Ц

где  В - величина страхового возмещения, грн.,

       С - страховая сумма по договору, грн.;

       У- фактическая стоимость ущерба, грн.;

       Ц - стоимостная оценка объекта страхования, грн.

3. При страховании по системе первого риска страховое возмещение выплачивается в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. При этом весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируется полностью, а ущерб сверх страховой суммы (второй риск) вообще не возмещается.

4. При страховании по восстановительной стоимости величина страхового возмещения за объект равна цене нового имущества соответствующего вида. Износ имущества не учитывается.

              Существуют и другие системы страхования.

              В договор страхования могут вноситься различные оговорки и условия, которые носят название "клаузула"  (с латин. - заключение). Одной из них является франшиза. Франшиза (с франц. - льгота, вольность) – это освобождение страховщика от возмещения убытков, не превышающих определенного размера. Размер франшизы означает часть убытка, не подлежащую возмещению со стороны страховщика. Франшиза может быть установлена в процентах к страховой сумме или величине ущерба.

Различают два вида франшизы:

• условную;

• безусловную.

Условная франшиза – освобождение ответственности страховщика  за ущерб, не превышающий установленной  суммы франшизы, и его полное покрытие, если ущерб превышает франшизу. Условная франшиза вносится в форме клаузулы  в страховой полис и формулируется так: “Свободно от Х процентов”.

Безусловная франшиза означает, что данная франшиза применяется в безоговорочном порядке во всех случаях. При безусловной франшизе ущерб во всех случаях возмещается за вычетом установленной франшизы. В страховой полис вносится запись: “Свободно от первых Х процентов”

              Важным этапом страхования является выбор надежной страховой компании. Надежность страховой компании  можно охарактеризовать с помощью двух коэффициентов:

1) коэффициент Коньшина, который показывает степень вероятности дефицита средств у страховой компании и определяется по формуле:

Кк=            (1 - g) / (n х g)    ,

где  Кк - коэффициент Коньшина;

      g - средняя тарифная ставка по всему страховому портфелю, грн.;

      n - число застрахованных объектов, ед.

2) коэффициента финансовой устойчивости страхового фонда, определяющего превышение доходов над расходами и рассчитывающегося по формуле:

Ку = (Д + З) / Р ,

где Ку- коэффициент устойчивости страхового фонда;

      Д- сумма доходов страховщика за тарифный период, грн.;

     З - сумма средств в запасных фондах, грн.;

     Р - сумма расходов страховщика за тарифный период, грн.

              При страховании валютных рисков используются производственные финансовые инструменты: опционы, форвардные и фьючерсные контракты.

              Для обозначения различных методов страхования валютных рисков используется термин "хеджирование".

              В книге Э. Дж. Долана "Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика" этому термину дается следующее определение.

Хеджирование – система заключения срочных контрактов и сделок, учитывающая вероятные в будущем изменения обменных валютных курсов и преследующая цель избежать неблагоприятных последствий этих изменений.

              В отечественной литературе термин "хеджирование" стал применяться в более широком смысле как страхование рисков от неблагоприятных изменений цен на любые товарно-материальные ценности по контрактам и коммерческим операциям, предусматривающим поставки (продажи) товаров в будущих периодах.

Существуют две операции хеджирования:

• хеджирование на повышение;

• хеджирование на понижение.

Хеджирование на повышение, или хеджирование покупкой, представляет собой биржевую операцию по покупке (форвардных контрактов или опционов).

              Форвардный контракт - это договор купли-продажи иностранной валюты на протяжении определенного периода или на определенную дату в будущем по обменному курсу, обусловленному на момент составления контракта.

              Опцион - это двухсторонний договор о передаче права для покупателя опциона и обязательства для продавца опциона купить или продать определенный актив (ценные бумаги, валюту и т.п.) по определенной цене в заранее согласованную дату или в течение согласованного периода времени.

              Хеджирование на повышение применяется в тех случаях, когда необходимо застраховаться от возможного повышения курса (цен) в будущем. Он позволяет установить покупную цену намного раньше, чем будет приобретен реальный товар.

              Предположим, что цена товара (курс валюты или ценных бумаг) через три месяца возрастет, а товар нужен будет именно через три месяца. Для компенсации потерь от предполагаемого роста цен необходимо купить сейчас по сегодняшней цене срочный контракт, связанный с этим товаром, и продать его через три месяца в тот момент, когда будет приобретаться товар.

              Поскольку цена на товар и на связанный с ним срочный контракт изменяется пропорционально в одном направлении, то купленный ранее контракт можно продать дороже почти на столько же, на сколько возрастет к этому времени цена товара.

              Хеджирование на понижение, или хеджирование продажи, это биржевая операция с продажей срочного контракта. Хеджер  предполагает в будущем осуществить продажу товара и поэтому, продавая на бирже срочный контракт, он страхует себя  от возможного снижения цен в будущем.

              Предположим, что цена товара (курс валюты или ценных   бумаг) через три месяца снизится, а товар нужно будет продавать как раз через три месяца. Для компенсации предполагаемых потерь хеджер продает срочный контракт по высокой цене сегодня, а при продаже своего товара через три месяца, когда цена на него упала, покупает такой же срочный контракт по снизившейся (почти на столько же) цене.

<< | >>
Источник: Неизвестный. Деньги и кредит. Лекции 2013. 2013

Еще по теме Виды страхования бизнеса:

- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -