Банковский надзор

Необходимость надзора за деятельностью комм. банков определяется:

26. особым положением банка в связи с тем, что он оперирует «дважды общественными» деньгами -его капитал сформирован на основе акций или паев, а на счетах находятся средства клиентов;
27. ролью, которую банки играют в хоз.
    жизни общества (воздействуя на объем и структуру денежной массы, они активно влияют на общую экономическую коньюктуру). 
28. возможностью лишь на общегосударственном уровне обеспечить систему гарантий надежности депозитов

Банковский надзор не может быть эффективным без реального выполнения 2-х функций: превентивной и защитной. Первая нацелена на то, чтобы не допустить краха отдельных банков или дестабилизации рынка в целом. Вторая предусматривает меры нейтрализации или локализации негативных последствий, если такой крах все же произошел. Она состоит из системы мер реальной помощи банкам, попавшим в сложную финансовую ситуацию, и системы гарантий депозитов для защиты интересов вкладчиков в случае банкротства кредитных институтов.

Коротко охарактеризуем возможные направления совершенствования банковского надзора на системной основе, имея ввиду основные документы Базельского Комитета (Банк России принял решение присоединиться к ним летом 1997). Баз. Комитет выработал 25 основных принципов надзора, затрагивающих все этапы «жизненного цикла» банков и всю систему взаимоотношений между ними и надзорными органами. Один из них - лицензирование банк. деятельности. На этой стадии пристальное внимание уделяется источникам формирования УК, составу учредителей, кандидатурам на руководящие должности. В процессе становления банка происходят события, связанные с его становлением на рынке банковских услуг -привлечение ресурсов и размещение активов в целях извлечения прибыли, формирование капитала и распределение прибыли.

Баз.комитет считает, что органы надзора должны поддерживать высокие этические стандарты в финансовом секторе, не допуская преднамеренное и непреднамеренное использование банка криминальными структурами.  Недопустимым  пробелом в надзоре продолжает оставаться учет рисков, связанных с потенциальной криминализацией банков. А ведь давно понятно, что привлечение и использование средств из сомнительных источников, так же как и различные нарушения с целью извлечения сверхдоходов, подвергают серьёзной опасности экономическую устойчивость кредитных учреждений.

Наряду с возможностью получения, обработки  и анализа необходимой информации от банков, органы  надзора должны обладать правом проведения проверок на местах (инспектирование) Инспекция банковской деятельности: разработаны и реализуются на практике конкретные процедуры, позволяющие в ходе проверок получить ответы на следующие фундаментальные вопросы: какова достаточность капитала, качество активов, ликвидность, п/способность, рентабельность, качество управления, состояние системы внутреннего контроля.

На стадии угасания банка важно определить степень тяжести проблем и возможности банка, а также целесообразность проведения санационных (оздоровительных) мероприятий).

В надзорной функции ЦБ две проблемы: 1)недостоверность собираемой информации и 2) излишнее кол-во обязательной отчетности.

Предпринятые Банком России меры по стабилизации ситуации включали предоставление стабилизационных кредитов на финансовое оздоровление, проведение многостороннего клиринга взаимных обязательств банков; корректировка уровня резервных требований ( с 1.12. 98 г. до 5% как по рублевым, так и по валютным привлеченным средствам), что несколько улучшило банковскую ликвидность.

Новые условия деятельности и состояние собственных средств банков предопределили решение о снятии минимальных требований к абсолютной величине собственных средств (капитала). Банк России ориентировался прежде всего на то, что определяющим для права функционировать в качестве банка должна быть на абсолютная величина его собственных средств, а их соответствие масштабам деятельности и принятым рискам.

В рамках совершенствования регулирования рисков, принимаемых на себя банками, Банк России уточнил требования к регулированию открытых валютных позиций (ОВП). В частности ужесточены лимиты ОВП: любая из валютных позиций (балансовая, внебалансовая) не может превышать 10% от собственных средств кредитной организации. Основные положения пруденциального банковского надзора на территории РФ

Пруденциальный надзор осуществляется Департаментом банковского надзора, который осуществляет лицензирование, нормативы и меры экономического воздействия. Существует также инспектирование на местах и контроль со стороны функциональных подразделений.

Для обеспечения финансовой стабильности и надежности банков, защиты интересов клиентов Департамент в процессе осуществления надзора рассматривает следующие вопросы:

• качество руководства банка
• наличие внутреннего контроля
• достаточность собственного капитала, наличие резервов, страхового фонда; выполнение установленных показателей ликвидности
• прибыльность (структура доходов, расходов, прибыль и её распределение)
• своевременность оплаты, полнота и правильность формирования УК должны быть оформлены протоколами общих собраний акционеров (пайщиков)
• проведение банком кредитной политики с точки зрения её рискованности
• структура собственных и привлеченных средств (пассив)

Структура размещения ресурсов (актив)

Банком России установлены следующие экономические нормативы:

1. норматив достаточности капитала
2. Норматив соотношения капитала банка и его обязательств
3. нормтив текущей ликвидности
4. норматив долгосрочной ликвидности
5. норматив максимального размера риска на одного заемщика

Показатели платежеспособности: УК (минимально необходимый); Н1, Н2; Н9 - максимальный размер риска на одного заемщика.