10.9.4. Виды ссуд\r\n  

Форма кредита, отражая внутреннюю организацию кредитных отношений, органически включает в себя виды ссуд, как объект более детальной характеристики этих отношений.\r\n

Хотя при отождествлении кредита и ссуды (ссудного капита&ла), различия в их соподчиненности утрачиваются, и тогда нет особой разницы, что рассматривать: кредит или ссуду, форму кредита или вид кредита. Например, если мы говорим, что креди&ты могут делиться на ссуды, то это, по сути, означает, что кре&дитные отношения могут касаться отдельных конкретных сумм своего объекта — ссудного капитала или ссуды, как формы от&чуждения ссудного капитала.\r\n

Следует подчеркнуть, что во всех учебниках и монографиях социалистического периода[526] понятия кредита и ссуды тожде&ственны, что обусловлено общепринятым в то время подходом к кредиту, как форме движения ссудного капитала. В настоя&щее же время практически все экономисты рассматривают кредит, как экономические отношения, однако, несмотря на это, отождествляют кредит и ссуду (откуда, собственно, и про&исходят выражения «выдать кредит,» «вернуть кредит», вме&сто — «выдать ссуду,» «вернуть ссуду»), в чем, на наш взгляд, проявляется восприятие старого подхода к кредиту как форме движения ссудного капитала. Практически только в одном учебнике советского периода, пусть еще робко, но уже звучит, что различаются ссуды[527] (плановые или сверхплановые), а не кредиты.\r\n

Что же касается видов ссуд, то они могут классифицироваться по различным признакам: объектам кредитования; целевой на&правленности ссуды; характера ее обеспечения; срока пользова&ния ссудой; стадии кругооборота капитала, в которой использу&ется ссуда; отраслевой направленности ссуды; валюте, в которой предоставлена ссуда и по другим признакам, присущим соответ&ствующей форме кредита.\r\n

Например, в банковской форме кредита по объектам[528] креди&тования (целевой направленности ссуды) различают:\r\n

^ ссуды под запасы приобретаемых товарно-материальных ценностей;\r\n

^ ссуды под затраты производства и обращения;\r\n

S ссуды под готовую продукцию;\r\n

^ ссуды на сезонный разрыв платежей над поступлениями;\r\n

S ссуды на временные нужды;\r\n

S др.

По характеру обеспечения предоставляемых ссуд различают:\r\n

^ обеспеченные (ломбардные) ссуды;\r\n

S бланковые (необеспеченные) ссуды.\r\n

По срокам пользования ссуды различают:\r\n

S срочные ссуды:\r\n

\r\n
• долгосрочные ссуды;
\r\n
• среднесрочные ссуды;
\r\n
• краткосрочные ссуды;
\r\n
• сверхкраткосрочные ссуды;
\r\n

S просроченные ссуды.\r\n

В качестве залога, принимаемого в обеспечение возврата вы&даваемых ссуд, могут быть приобретаемые товарно-материаль&ные ценности (в том числе, ценности в пути) и товарно- материальные ценности на складах заемщика. Кроме того, обес&печением выдаваемых ссуд могут быть денежные средства (в том числе в иностранной валюте), находящиеся на депозитных (или иных) счетах заемщика; гарантии и поручительства третьих лиц; ценные бумаги правительства и корпораций; коммерческие цен&ные бумаги — векселя, тратты, варранты, страховые свидетель&ства, морские и речные коносаменты и др.\r\n

Особым видом залога, принимаемого в обеспечение возврата вы&даваемых ссуд, может быть недвижимое имущество (ипотека), при&нимаемое в обеспечение выдаваемых ссуд в Украине с 01.01.04 г.\r\n

Что касается бланковых ссуд, не имеющих товарно-матери&ального или денежного обеспечения, то банки предоставляют та&кие ссуды либо инсайдерам, либо надежным постоянным клиен&там. В этих случаях речь идет о кредитовании субъектов, а не о выдаче ссуд под конкретные объекты кредитования.\r\n

По срокам пользования, прежде всего, различают срочные и просроченные ссуды. К срочным ссудам относятся ссуды, срок пользования которых еще не истек, а к просроченным ссудам от&носятся ссуды, срок пользования которых истек (т. е. дата возврата ссуды уже наступила), а ссуда еще не возвращена. По срокам пользования ссудой различают также краткосрочные (как правило, до одного года), среднесрочные (по которым срок пользования до&вольно условен и составляет от года до двух-трех лет, а иногда и больше) и долгосрочные (срок пользования которыми выше срока пользования среднесрочными ссудами в данной стране) ссуды.\r\n

По сферам кругооборота капитала, в которых используются ссуды, различают ссуды в сфере производства и ссуды в сфере обращения.

К ссудам в сфере потребления относятся ссуды на приобрете&ние жилья, ссуды на покупку автомобилей, ссуды на приобрете&ние бытовых товаров длительного пользования, ссуды на лече&ние, на образование и т. п.\r\n

По отраслевой направленности ссуд различают: ссуды в про&мышленность, ссуды в сельское хозяйство, ссуды в торговлю, в коммунальное хозяйство и т. д.\r\n

По валюте, в которой предоставляются ссуды, различают ссу&ды в национальной и ссуды в иностранной валюте. В междуна&родной форме кредита различают ссуды в национальной валюте страны-кредитора и ссуды в евровалюте.\r\n

Виды ссуд могут различаться и по целому ряду других при&знаков в рамках конкретной формы кредита.\r\n