Примечание.
В результате в автоматизированной банковской системе формируются проводки:
1) в случае перечисления денежных средств безналичным путем:
Дт счета до востребования/расчетный
Кт 40817 (40820) - сводный счет группы лицевых счетов банковских карт
- на сумму внесенного первоначального взноса, и
Дт счета до востребования/расчетный
Кт 70107 "Доходы по банковским картам"
- на сумму комиссии;
2) в случае взноса наличными (только для физических лиц):
Дт 20202 Касса
Кт 40817 (40820) - сводный счет группы лицевых счетов банковских карт
- на сумму внесенного первоначального взноса, и
Дт 20202 Касса
Кт 70107 "Доходы по банковским картам"
- на сумму комиссии.
Для оформления операции первоначального взноса и платы за годовое обслуживание, полученных от физического лица, распечатывается приходный ордер в трех экземплярах, в котором в назначении платежа указывается полностью ФИО клиента.
Юридическое лицо представляет в банк оформленное платежное поручение отдельно на операцию взноса и платы за годовое обслуживание.
В графе "Назначение платежа" указывается "Первоначальный взнос для расчетов с использованием корпоративной карты" или "Плата за годовое обслуживание карты" и название юридического лица, сотруднику которой оформляется корпоративная карта.Первый экземпляр платежного документа (приходного ордера, платежного поручения) помешается в документы дня, второй выдается клиенту или его представителю, третий экземпляр передается в КЦ.
Примечание. В случае, если первоначальный взнос осуществляется клиентом в момент, когда его ЛС/ЛСК уже открыт, порядок действий сотрудников учреждений такой же, как и в случае пополнения ЛС/ЛСК (см.
подпункт 2).2. Действия сотрудников учреждений при пополнении ЛС/ЛСК.
Пополнение ЛС/ЛСК может осуществляться как наличными денежными средствами, так и безналичным способом с учетом следующих ограничений:
а) безналичное пополнение ЛСК осуществляется только с расчетных (текущих) счетов юридического лица - владельца ЛСК.
В частности, не допускается зачисление на ЛСК платежей, получаемых от любых контрагентов клиента;
б) не допускается пополнение ЛСК наличными денежными средствами, в том числе взнос держателем корпоративной карты неизрасходованных "командировочных";
в) пополнение ЛС наличными денежными средствами может быть произведено только в учреждении банка, обслуживающем ЛС.
Операцию пополнения сотрудник учреждения банка осуществляет на основании заявления на пополнение ЛС клиента (физическое лицо) или платежного поручения (юридическое лицо). Зачисление средств производится непосредственно на ЛС/ЛСК клиента.
В результате в автоматизированной банковской системе формируются проводки:
1) в случае перечисления денежных средств безналичным путем:
Дт счета до востребования/расчетный
Кт 40817, 40820, 405-407, 40802, 40814 - сводный счет группы лицевых счетов банковских карт
- на каждую сумму внесенных средств;
2) в случае пополнения взноса наличными (только для физических лиц):
Дт 20202 Касса
Кт 40817, 40820 - сводный счет группы лицевых счетов банковских карт
- на каждую сумму внесенных средств.
По операции пополнения, полученного от физического лица, распечатывается мемориальный или приходный ордер в трех экземплярах, в котором в назначении платежа указываются полностью ФИО держателя карты и ее номер.
Юридическое лицо представляет в банк оформленное платежное поручение. В графе "назначение платежа" указывается "Пополнение счета для расчетов с использованием корпоративной карты".
Первый экземпляр платежного документа (приходного ордера, платежного поручения) помешается в документы дня, второй выдается клиенту или его представителю, третий экземпляр передается в КЦ.
3.
Действия сотрудников иногородних филиалов по операциям первоначального взноса/пополнения и внесения платы за оформление и годовое обслуживание.Суммы, внесенные клиентами в качестве первоначального взноса и для пополнения картсчетов, перечисляются по системе межфилиальных расчетов в ГО для последующего зачисления на ЛС/ЛСК.
В автоматизированной банковской системе филиала формируются проводка:
Дт 20202 Касса/Счет до востребования/расчетный
Кт 30301 Расчеты с филиалами.
Для отражения в балансе филиала комиссии за годовое обслуживание банковских карт производится списание суммы внесенных денежных средств на соответствующий счет доходов филиала:
Дт 20202 Касса/Счет до востребования/расчетный
Кт 70107 Доходы.
4. Действия сотрудника БО по оформлению операций первоначального взноса/пополнения ЛС/ЛСК.
По мере поступления по системе межфилиальных расчетов или на корреспондентские счета банка денежных средств для зачисления на картсчета сотрудник БО проставляет отметку о проводе на копии платежного документа и передает ее в КЦ. Одновременно в автоматизированной банковской системе ГО формируются проводки:
Дт 30302 Расчеты с филиалами/30102 К/с
Кт 40817, 40820, 405-407, 40802, 40814 Сводный счет группы лицевых счетов банковских карт.
Примечание. Перечисления, поступившие на корреспондентские счета банка до 17-00 по московскому времени, зачисляются в тот же день. Перечисления, поступившие после указанного времени, зачисляются БО на счета 30223 соответственно и перечисляются на лицевые счета банковских карт на следующий рабочий день. Региональные филиалы банка принятые после 17-00 для перечисления на банковские карты денежные средства, зачисляют на счета 30220 (на балансе филиала) и переводят в головной офис на лицевые счета банковских карт на следующий рабочий день.