1. Поняття та класифікація кредитів

Сучасний стан кредитних операцій вітчизняних банків характеризується наступними даними (табл. 7.1):

Таблиця 7.1\r\nПоказники Станом на Темпи

зростання.

% Структурні зміни\r\n 01.01.2001 01.01.2002 01.01.2003 \r\n МЛН.

грн. % МЛИ.

грн. % МЛН.

грн. % 2001 2002 2001 2002\r\n1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11\r\nКредити органам

державного управління т 0.5 197 0,6 196 0.4 60,6 -0.8 0,1 -0,2\r\nКредити іншим банкам та НБУ 4357 18,4 3962 12,3 5096 10,9 -9.1 28.6 -6,1 -1,4\r\nКредити

суб\'сктам

господарювання 18216 77.1 26564 82,8 38189 81,7 45,8 43,8 5,7 -1,1\r\n\' Шлапак О., Пушкарьов В.. Карчем Г Фінансовий стан, тенденції ти проблеми функціонуванні і розвитку банків у 2002 році І/ Вісник НБУ. - 2003 - № 3. - С. 5

\r\n/ 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11\r\nКредити

фізичним особам 941 4,0 1373 4.3 3255 7 45.9 137.0 0,3 2.7\r\nУзагальнюючий коефіцієнт структурних зрушень X X X X X X X X 3,1 1.4\r\n

З таблиці видно, шо кредитний портфель банківської системи України за минулий рік збільшився на 45,6% (за 2001 р. - на 35,8%) і на 01.01.2003 р. становив 46735,6 млн. грн. Зокрема, чистий кредитний портфель (загальний кредитний портфель, скоригований на суму сформованих резервів під кредитні ризики) дорівнював 43160,8 млн. грн. Збільшення відбулося, в основному, за рахунок зростання обсягу кредитів, наданих суб\'єктам господарювання. на 11625,3 млн. грн., іншим банкам - на 1133,9 млн. грн., фізичним особам на 1881,4 млн. грн.

Випереджаючими темпами продовжували зростати обсяги довгострокових кредитів та позичок в інвестиційну діяльність.

Протягом 2002 року найвищими темпами зростали обсяги кредитів, наданих фізичним особам, - порівняно з початком року вони збільшилися у 2,4 рази (за 2001 рік - на 45,9%) і на 01.01.2003 р. дорівнювали З 254,8 млн. грн.

Зростанню обсягів кредитування сприяло зниження процентних ставок за кредитами банків, внаслідок чого позички стали доступнішими для суб\'єктів господарювання та населення. Якщо у 2001 році середньозважена ставка за кредитами дорівнювала 26,1 %, то у 2002 році - 20,8 %.

Завдяки позитивним змінам у динаміці активів та кредитного портфеля прогресивні зрушення відбулись і в їх структурі. Збільшилась частка кредитного портфеля в загальних активах - з 63,2 до 68,9 %, довгострокових кредитів у кредитному портфелі - з 17,7 до 22,9%, кредитів у інвестиційну діяльність - з 3,4 до 4,2%, кредитів, наданих фізичним особам, - з 4,3 до 7,0%. Водночас знизилась частка кредитів, наданих іншим банкам, - з 12,3 до 10,9 %. Покращилась якість кредитного портфеля. Зокрема, частка проблемних (прострочених та сумнівних) позичок скоротилася з 5,8 до 4,5%.

В структурі кредитів, надаиих суб\'єктам господарювання, частка позичок для фінансування поточної діяльності становить 62,3 %, кредити за експортно-імпортними операціями - 15,9%; за внутрішніми торговельними операціями - 10,5 %; позички в інвестиційну діяльність - 5,2%; враховані векселі - 3,2%; овердрафт - 2,3%; РЕПО 0,2%; факторинг - 0,2 %; інші кредити - 0,3 %. Тобто, основна частина позичок спрямовується у поточну діяльність.

За видами діяльності кредити, надані суб\'єктам підприємницької діяльності, розподіляються наступним чином: позички, спрямовані в оптову торгівлю та посередництво у торгівлі, - 34,1 %; сільське господарство, мисливство і пов\'язані з ними послуги - 6,7 %; харчову промисловість - 8,6%; металургію - 5,4%; виробництво машин та устаткування - 2,7 %; виробництво електроенергії, газу і води - 3,9 %; хімічне виробництво - 2,4 %; будівництво - 2,3 %; торгівлю у транспортними засобами та їх ремонт - 3,0 %; роздрібну торгівлю побутовими товарами та їх ремонт - 2,9 %; в інші види діяльності - 28,0 %.

Незважаючи на перерозподіл кредитних ресурсів зі сфери обслуговування у виробничу сферу, значна частина кредитних коштів, як і раніше, спрямовується у невиробничі галузі, в основному, в торгівлю та посередництво у торгівлі.

Важливе практичне значення має класифікація кредитів. Кредити, які надаються банками, класифікуються за наступним ознаками: *

За строками користування:

а) короткострокові - до 1 року,

б) середньострокові - до 3 років,

в) довгострокові - понад 3 роки.

Короткострокові кредити можуть надаватись банками у разі тимчасових фінансових труднощів у підприємств, шо виникають у зв\'язку із витратами виробництва та обігу, не забезпечених надходженнями коштів у відповідному періоді.

Середньострокові кредити можуть надаватись суб\'єктам господарювання на оплату обладнання, поточні витрати, на фінансування капітальних вкладень.

Для формування основних фондів можуть надаватись довгострокові кредити.

Строк кредиту, а також відсотки за його користування (якщо інше не передбачено умовами кредитного договору) розраховуються з моменту

отримання до повного погашення кредиту та відсотків за його користування. Надання кредиту відбувається, переважно, шляхом зарахування на рахунок позичальника або сплати платіжних документів з позичкового рахунку позичальника.

За забезпеченням:

а) забезпечені заставою (майном, майновими правами, цінними паперами);

б) гарантовані (банками, фінансами чи майном третьої особи);

в) з іншим забезпеченням (поручительство, свідоцтво страхової організації");

г) незабезпечені (бланкові).

Комерційний банк може надавати бланковий кредит тільки в межах наявних власних коштів (без застави майна чи інших видів забезпечення - тільки під зобов\'язання повернути кредит) із застосуванням підвищеної відсоткової ставки надійним позичальникам, які мають стабільні джерела погашення кредиту та перевірений авторитет у банківських колах.

За ступенем ризику

а)стандартні кредити;

б) кредити з підвищеним ризиком;

За методами надання:

а) у разовому порядку;

б) відповідно до відкритої кредитної лінії;

в) гарантійні (із заздалегідь обумовленою датою надання, за потребою, із стягненням комісії за зобов\'язання).

За строками погашення:

а) водночас;

б) у розстрочку;

в) достроково (за вимогою кредитора, або за заявою позичальника)

г) з регресією платежів;

д) після закінчення обумовленого періоду (місяця, кварталу).

В економічній літературі немає єдиної думки шодо кількості ознак класифікації видів кредиту. Наведені више ознаки є найбільш розповсюдженими. Інколи в літературі та нормативних актах мас місце ототожнення понять "види кредиту" та "форми кредиту", що є спірним.

Суб\'єкти господарської діяльності можуть використовувати такі форми кредиту: банківський, комерційний, лізинговий, іпотечний, бланковий, консорціумний. Фізичні особи - споживчий кредит