<<
>>

Банковская услуга как объект ценообразования в кредитных организациях

В данной работе исследуется практика ценообразования услуг, оказываемых коммерческими банками, рассматриваются некоторые новые аспекты установления и изменения цен на услуги банков в условиях перехода россий- ской экономики к рыночным отношениям.

Можно утверждать, что до последнего времени в нашей стране не проводилось комплексного макро- и микро экономического исследования проблемы банковского ценообразования. В отечественной экономической литературе практически не разрабатывались вопросы банковского ценообразования, что свидетельствует о необходимости проведения исследовательской работы в данной области.

Сфера услуг является одним из динамично развивающихся направлений как зарубежной, так и российской экономики /lxxv, ci, ciii/. Увеличение спроса на разнообразные услуги закономерно и объясняется влиянием факторов, таких как рост благосостояния и образовательного уровня населения, платежеспособного спроса предприятий и организаций и других.

В развитых европейских странах, а также в США, Японии, странах ЮгоВосточной Азии количество сотрудников, работающих в сфере услуг, превышает число занятых во всех других отраслях вместе взятых. Сектор финансовых услуг, к примеру, Сингапура обеспечивает до 11% ВВП, Люксембурга - 16% ВВП /cxci/.

Тенденция по ускоренному развитию рынка финансовых услуг прослеживается и в российской экономике. Сфера обслуживания многообразна и включает в себя различные отрасли.

Крупнейшими представителями финансового сектора рынка услуг являются кредитные организации и в частности коммерческие банки /xxv, cviii, ccxv, cxli, cxliii/. Предлагаемые банками на соответствующих сегментах рынков услуги, представляют собой операции с деньгами, ценными бумагами, а также посреднические операции и консультационные услуги финансового свойства /xxiv, xxvii, xxviii, xxix, xxxiii, cxiv, cxxi, cxxxiv, cxxxiii, cxxxv, cxxxiv, ccix, ccxi, ccxiv, ccxxxi/.

К примеру, результаты исследований банковского рынка, проведенных социологами в Москве, говорят о том, что в ближайшее время потребление банковских услуг частными лицами может увеличиться примерно на 20%. Около шести процентов москвичей уверены в своём желании воспользоваться новыми услугами банков. Около 14% склоняются к мысли о том, что поступят так же /lvi/.

Среди опрошенных до 80% не собираются расширять сотрудничество с банками. Из них более 40% своё решение мотивируют недоверием к коммерческим банкам в условиях нестабильности экономики; почти 50% не могут это сделать в виду недостаточного количества находящихся у них в распоряжении денег; около 7% считают условия банковских услуг для себя невыгодными /lvi/.

Для понимания содержания банковской услуги не будет лишним пояснить, что по своему содержанию коммерческий банк - это посредник, в основе деятельности которого лежит потребность в оказании услуг клиентам - физическим и юридическим лицам с целью получения прибыли /ii, vi, xv, xxiv, xliv, cxiv, ccxi, ccxiii, ccxxxi, ccxlvi/. К примеру, банк проводит кредитование текущих потребностей населения по процентным ставкам, установленным в зависимости от срока, на который кредит предоставляется (см. прил. 2).

В свою очередь, максимизация прибыли, то есть получение её наибольшей величины, является задачей производной от цели более глобальной и связанной с максимизацией ценности фирмы. Современные компании в качестве целей своей деятельности всё чаще провозглашают увеличение продуктового ряда, максимизацию темпов роста фирмы, рост объемов продаж /cxiv, clxxxi, ccxiii, ccxxi/.

Под банковским продуктом в прикладном значении термина понимается определённая банковская услуга или операция, оказываемая клиентам. Банковский продукт включает в себя /iv/:

  • экономическую характеристику (назначение, содержание и роль);
  • порядок организации представления и эффективной реализации банковского продукта: цена, срок, правила документооборота, порядок учёта;
  • полный набор банковских документов (договора, бланки и так далее), сопровождающих реализацию банковского продукта.

Необходимо дать пояснение по поводу понятия “банковская услуга”.

Прежде чем говорить о дефиниции “банковская услуга”, считаем, что следует указать на её ближайший и более широкий род (genus proximum. лат) - “услуга”. Услуга представляет собой межотраслевую, междисциплинарную правовую категорию и рассматривается в психологии, социологии, теории управления, антропологии, информатики, экономических, юридических и других науках.

Понятие “услуга” различными авторами трактуется по-разному. В одних случаях понятие раскрывается как функция, ориентированная на достижение определённых целей, а в других как объект, обладающий набором определённых качеств. К примеру, Ф.Котлер даёт определение “услуга” как предлагаемые к продаже товары, которые состоят из действий, преимуществ или возможностей удовлетворения /cxi/. В другом случае, “услуга” определяется как действия, результатом которых является некая материализованная форма в виде изделия, либо тот или иной полученный эффект /ccxxvi/.

Услуга сочетает в себе многообразные связи (экономические, технологические, правовые и так далее) и человеческие отношения. Как объект изучения, услуга представляет собой единый комплекс взаимосвязанных элементов с внешним окружением и представляется как экономическое нематериальное благо, выступающее в форме труда.

При изучении отечественных законодательных актов, нормативных документов Банка России встречается понятие “финансовая услуга”, которая определяется как “деятельность, связанная с привлечением и использованием денежных средств физических и юридических лиц” /iii/.

В банковской практике понятия “банковская услуга” и “банковская операция” повсеместно используются с одной и той же смысловой нагрузкой. Тем не менее, это не верно, так как эти понятия различаются. Термин “банковские операции”, применительно к ведению банковского бизнеса, широко представлен в различных федеральных законах Российской Федерации /xxiv/, к примеру: “О банках и банковской деятельности”, “О Центральном банке РФ (Банке России)”, “О налоге на добавленную стоимость”, “О налогообложении доходов банков”, “О подоходном налоге с предприятий”, “О финансово - промышленных группах”, “О рынке ценных бумаг”, Таможенном и Уголовном кодексах РФ, Межгосударственных соглашениях.

Эта категория действительно является одним из основных понятий в банковской практике, так как отношения, возникающие по поводу осуществления банковских операций, представляют собой суть банковской деятельности.

В отечественной экономической литературе распространено определение банковских услуг как “массовых операций”. Однако из такого определения неясно, чем услуги отличаются от других операций банка. В отличие от банковской операции, которая представляет собой комплекс действий банка, направленных на решение единого экономического результата, банковская услуга выполняет определённые сопровождающие функции к банковским операциям /xxiii/.

Применение дефиниции “банковская услуга” справедливо только в тех случаях, когда речь идет об отношениях “клиент - банк - клиент”. Именно наличие клиента даёт право говорить об операциях банка как об услугах. Это существенное замечание, которое позволяет строго придерживаться правильного применения понятия “банковская услуга”.

Удачным, хотя и несколько громоздким, на наш взгляд, можно считать следующее определение понятия “банковская услуга”: это комплексная деятельность банка по созданию оптимальных условий для привлечения временно свободных ресурсов и удовлетворению потребностей клиента при проведении банковских операций, направленная на получение прибыли /liv/.

При определении понятия “банковская услуга” нередки ссылки на её платность. В качестве примера можно использовать определение Банка России /xxiii/: “Услуги коммерческих банков - это проведение банковских операций по поручению клиента в пользу последнего за определённую плату”. На практике коммерческие банки часто отказываются от взимания платы за предоставленные услуги, что соответствует ценовой политике банка. Поскольку существует публичная практика предоставления банковских услуг без получения банками вознаграждения, использование ссылки на платность последней в определении понятия, как нам представляется, не правомочно.

В научных статьях, авторы которых исследуют финансовый рынок, выделяются следующие составляющие понятия банковской услуги /xcvii/:

  • деятельность по оказанию клиенту помощи или содействия в получении прибыли;
  • система, удовлетворяющая определённым потребностям;
  • квалифицированная помощь или совет для повседневного использования.

С учётом сказанного выше считаем, что понятие “банковская услуга” может быть сформулировано так: “Банковская услуга - это банковская операция, выполняемая по поручению и в целях удовлетворения потребностей клиента”

Поскольку банковская услуга является товаром, она обладает свойствами товара, такими как индивидуальность, качество, ценность, доступность.

Вместе с тем услуга, в том числе услуга банка - это уникальный товар ввиду того, что имеет присущие лишь ей свойства: неосязаемость, неотделимость, непостоянство, недолговечность, отсутствие собственности /xcv/.

В соответствии с действующим законодательством, банки могут выполнять следующие операции /ii/:

  1. привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
  2. размещать привлеченные от физических и юридических лиц вклады от своего имени и за свой счет;
  3. открывать и вести счета клиентов и банков-корреспондентов, в том числе иностранных;
  4. осуществлять расчёты по поручениям физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;
  5. инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществлять кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
  6. покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах;
  7. привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы;
  8. выдавать банковские гарантии;
  9. осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

Кроме перечисленных выше операций, кредитные организации имеют право /ii/:

  1. выдавать поручительства за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
  2. приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
  3. осуществлять доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
  4. осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
  5. предоставлять в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения, находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;
  6. осуществлять лизинговые операции;
  7. оказывать консультативные и информационные услуги.

Помимо этого банки имеют право производить другие операции по разрешению Банка России, выдаваемому в пределах его компетенции.

Общероссийский классификатор видов экономической деятельности, продукции и услуг /cli/ дает исчерпывающий перечень услуг коммерческих банков (см. прил.
  1. . Предоставляемые банком услуги можно условно разделить на четыре типа: стратегические, текущие; оперативные; специальные (см. табл. 1.2).

Таблица 1.2

Стратегические услуги Нацелены на оказание помощи клиенту банка в разработке и достижению существенных стратегических преобразований в характере, направлениях и масштабах деятельности, либо образе жизни В состав входят услуги по выдаче инвестиционных кредитов, размещению займов, выпуску и обслуживанию пластиковых карт, синдицированные займы, слияние и поглощение банков, осуществление закладных операций, открытие и ведение сберегательных счетов; учреждение финансово-промышленных групп
Текущие услуги Позволяют клиенту банка оптимальным образом добиться целей, поставленных в годовом плане В состав входят услуги по выдаче потребительских кредитов, проведение операций на денежном рынке, открытие и ведение депозитных и бюджетных счетов клиентов.
Оперативные услуги Позволяют клиенту банка подготовиться и быстро решить незапланированные проблемы В состав входят операции по депонированию и залогу ценностей, обеспечению кредитов, страхование жизни, факторинг, лизинг
Специальные услуги

Позволяют клиенту получить профессиональную помощь в непредвиденных кризисных ситуациях

В состав входят услуги по рефинансированию, закладные операции

Основные типы банковских услуг

По своему внутреннему содержанию банковские операции, перечислен-

Классификация банковских услуг

ные выше, - не что иное, как банковские услуги, которые могут быть классифицированы по ряду критериев (см. табл. 1.3).

Таблица 1.3

Критерии Банковские услуги
вкладные
депозитные
ссудные
учётные
по экономическому содержа- расчётные
нию кассовые

инвестиционные

фондовые

комиссионные

гарантийные

по степени рискованности безрисковые

рисковые

по характеру размещения средств первичные

вторичные

инвестиционные

по степени ликвидности ликвидные

неликвидные

по уровню доходности приносящие доход не приносящие доход
по степени регулярности регулярные

иррегулярные

по возмездности возмездные

безвозмездные

по составу клиентов юридическим лицам физическим лицам
по способу оказания служащими банка с использованием банковских автоматов
по времени предоставления оперативные

среднесрочные

долгосрочные

по форме расчётов в наличной форме в безналичной форме
по валюте проведения в национальной валюте в иностранной валюте
по форме с заключением договора без заключения договора

В качестве новой банковской услуги выступает профессиональный ин-

теллектуальный продукт, созданный банками на основе маркетинговых исследований потребностей рынка. По своему содержанию это банковские инновации, которые могут быть подразделены на два вида: технологические (к примеру, электронный перевод денежных средств) и продуктовые, которые могут быть связаны как с новыми, так и с традиционными операциями и услугами.

Коммерческие банки, понимая бесперспективность формирования устойчивой ресурсной базы в отрыве от надежных корпоративных клиентов, предпринимают попытки исправить положение и внедряют в традиционных сферах банковского бизнеса новые продукты.

Новые банковские продукты и услуги - это результат деятельности банков, направленный на получение дополнительных доходов при помощи инноваций и содействия клиенту в получении прибыли.

Банковские инновации также поддаются классификации, как и прочие банковские продукты и услуги. Зарубежные авторы различают следующие категории инноваций /clxvi/:

  • управление денежной наличностью и использование новой информационной технологии;
  • финансовое посредничество, направленное на снижение операционных расходов и более эффективное управление активами и обязательствами: депозитные сертификаты, счета НАУ (депозитные счета);
  • новые продукты на традиционных сегментах рынка ссудных капиталов: инструменты с “плавающей” процентной ставкой, свопы, облигации с глубоким дисконтом, серийные облигации, а также инструменты денежного рынка, имеющие характеристики, как капитала, так и заёмных денежных средств (ссуды и облигации участия, сертификаты инвестиций);
  • инновации в новых областях денежно-финансового рынка, например, рынок коммерческих бумаг, финансовые фьючерсы, финансовые опционы, рынки некотируемых ценных бумаг.

Несмотря на то, что в некоторых случаях банковские услуги могут оказываться на безвозмездной основе (как правило, этого требует российское законодательство). К примеру, затраты по перечислению налоговых платежей не подлежат денежной компенсации, они, как и любой другой товар, имеют стоимость и цену. Реализация услуги и покрытие тем самым понесённых банком затрат является основой финансово - хозяйственной деятельности кредитной организации.

Одновременно с этим услуга не является единственным источником доходов банка. Банк может получить доход, к примеру, за счет изменения курса иностранной валюты и переоценки валютных средств, за счет штрафов, полученных в результате хозяйственного спора, при восстановлении сумм, ранее списанных на расходы и так далее. Тем не менее, банковская услуга - это тот товар, без реализации которого деятельность банка теряет всякий смысл.

Другим, не менее важным для нас понятием является “ценообразование банковских услуг”. Проблематика ценообразования в нашей стране на протяжении многих лет разрабатывалась в рамках исследований закономерности плановой экономики. В мировой экономической литературе ценообразование интерпретируется как процесс формирования и изменения цен, их структуры, уровней и соотношения.

Понятие ценообразования активно используется как самостоятельно, так и для обозначения ряда родственных понятий: “ценообразующий процесс”, “ценообразующая деятельность”, “ценообразующий метод” и тому подобное.

В экономической литературе насчитываются сотни определений ценообразования. Например, в зависимости от метода различают:

  • ценообразование, ориентированное на спрос;
  • ценообразование, ориентированное на конкурентов,
  • ценообразование, ориентированное на издержки.

Выделяются признаки ценообразования:

  • масштаб (глобальное, локальное);
  • отраслевая принадлежность (торговля, машиностроение, туризм, страхование, электроэнергетика и так далее);
  • виды цен (отпускные, розничные, закупочные).

Понятие “ценообразование банковских услуг” стало активно использоваться в отечественной практике с начала рыночных преобразований, когда цена банковских услуг стала играть значительную роль.

Ценообразование банковских услуг различными авторами определяется

как

  • установление цен на основе экономически обоснованных принципов их формирования;
  • процесс формирования и изменения цен банковских услуг;
  • совокупность организационных и экономических мероприятий, направленных на определение и изменение цен банковских услуг.

В настоящее время, применительно к ценообразованию банковских услуг, не существует единого, принятого в качестве определенного стандарта определения, что обусловлено, по меньшей мере, двумя обстоятельствами:

  • отсутствует единый подход к понятию “банковская услуга”;
  • не завершен процесс определения внутреннего содержания дефиниции “ценообразование” в новых экономических условиях.

Ценообразование банковских услуг следует рассматривать как конечный результат экономической деятельности коммерческого банка по определению, установлению и изменению цен на банковские услуги. Следовательно, ценообразование банковских услуг является следствием процесса ценообразования в коммерческом банке.

Анализ различных подходов к определению позволяет сделать вывод, что специфическое содержание понятия “ценообразование банковских услуг” составляют изменения, а ведущей функцией ценообразования является функция изменения, причины которой могут быть самые разнообразные.

Австрийский ученый-экономист Й.Шумпетер выделял пять типичных изменений, которые, по нашему мнению, могут характеризовать помимо всего прочего ценообразование в коммерческих банках:

  1. Использование новой техники, новых технологических процессов или нового рыночного обеспечения производства.
  2. Внедрение продукции с новыми свойствами.
  3. Использование нового сырья.
  4. Изменения в организации производства и его материальнотехнического обеспечения.
  5. Появление новых рынков сбыта.

В ряде источников ценообразование банковских услуг рассматривается как процесс, для которого характерно развитие во времени и имеет отчетливо выраженные стадии.

В процессе ценообразования банки руководствуются такими критериями как жизненный цикл услуги, полезность для потребителей и экономическая эффективность. Стратегия банков при этом подчинена стремлению превзойти конкурентов в качестве ценообразования, объективности и доступности цен для клиентов, занимаемой доле рынка.

Непременными свойствами ценообразования банковских услуг являются научно-техническая новизна, производственная применимость и коммерческая реализуемость. Отсутствие любого из трех свойств отрицательно сказывается на ценообразовании банковских услуг.

Для банковского ценообразования, как процесса, характерны этапы, среди которых:

  • определение цели;
  • выбор стратегии;
  • выработка плана реализации стратегии;
  • определение условий и организации процесса;
  • реализация принятых планов;
  • контроль, анализ, накопление опыта и оценка эффективности ценообразования.

Сопоставляя и подвергая критическому анализу различные подходы к трактовке понятия “ценообразование банковских услуг”, можно предложить следующее определение: “Ценообразование банковских услуг - это экономический процесс, направленный на формирование, установление и изменение цен, в основу которого положена совокупность принципов, методов и форм управления процессами занятыми этой деятельностью организационными структурами и их персоналом”.

Подведём итоги разделу:

  1. Из российской и зарубежной практики следует, что одним из наиболее динамичных и перспективных рынков в экономике стран, является рынок услуг.
  2. Цели, которые преследует банковское ценообразование, можно сгруппировать следующим образом (см. рис. 1.12).

Основанные на сбыте: увеличение объема продаж увеличение доли на рынке

Цели

ценообразования

Основанные на существующем положении: стабильность благоприятный рынок

Основанные на прибыли: максимизация прибыли удовлетворенная прибыль

Рис. 1.12. Группы целей ценообразования

  1. Банковская отрасль, как самостоятельный сектор российской экономики, осуществляя свою деятельность, предлагает на финансовом рынке особый товар - банковскую услугу, представляющую собой нематериальное благо, предлагаемое на определённых условиях клиентам банка.
  2. Банковская услуга поддаётся классификации, обладает свойствами товара, является предметом купли-продажи и нередко, в силу особенности деятельности, задач и целей банков, предоставляется на безвозмездной основе.
  3. Среди проблем, которые характеризуют современное состояние рынка банковских услуг - теоретический и практический аспект механизма их ценообразования /lxxiii, lxxxii, xc/.
  4. Теория банковского ценообразования требует уточнения таких понятий как “банковская услуга” и “ценообразование банковских услуг”.

<< | >>
Источник: ГОЙДЕНКО ЮРИЙ НИКОЛАЕВИЧ. МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ СИСТЕМЫ ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ БАНКОВСКИХ УСЛУГ ДИССЕРТАЦИЯ на соискание ученой степени кандидата экономических наук Хабаровск 2001. 2001

Еще по теме Банковская услуга как объект ценообразования в кредитных организациях:

- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -