<<
>>

1. Особенности предоставления банковских услуг кредитными организациями, не находящимися на территории РФ и не имеющими банковской лицензии ЦБ РФ, юридическим лицам-резидентам РФ

Несмотря на то что формально банковская деятельность иностранных кредитных организаций за рубежом по предоставлению своих услуг российским юридическим лицам не может считаться таковой на территории РФ, тем не менее она подвергается регулированию со стороны национального законодательства.
Итак, из всего спектра банковских услуг целесообразно рассмотреть две, пользующиеся наибольшим спросом среди хозяйствующих субъектов РФ: это открытие и обслуживание счетов в иностранном банке и выдача кредита для каких- либо нужд. Что касается счета, то согласно ст. 12 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле»1 резиденты открывают без ограничений счета (вклады) в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ). До 1 января 2О07 года действует норма о том, что во всех остальных случаях резиденты открывают счета в банках за пределами территории Российской Федерации в порядке, устанавливаемом Центральным банком Российской Федерации, который может предусматривать установление требования о предварительной регистрации открываемого счета. Резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) не позднее месяца со дня заключения (расторжения) договора об открытии счета (вклада) с банком, расположенным за пределами территории Российской Федерации. Резиденты вправе переводить на свои счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, средства со своих счетов (с вкладов) в уполномоченных банках или других своих счетов (вкладов), открытых в банках за пределами территории Российской Федерации. Переводы резидентами средств на свои счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, со своих счетов (с вкладов) в уполномоченных банках осуществляются в порядке, устанавливаемом Центральным банком Российской Федерации, который может предусматривать только установление требования о резервировании резидентом суммы, не превышающей в эквиваленте 100 процентов суммы осуществляемой валютной операции, на срок не более 60 календарных дней до дня осуществления валютной операции.
СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. 4859.

Переводы резидентами средств на свои счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, со своих счетов (с вкладов) в уполномоченных банках осуществляются при предъявлении уполномоченному банку при первом переводе уведомления налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) с отметкой о принятии указанного уведомления, за исключением операций, требуемых в соответствии с законодательством иностранного государства и связанных с условиями открытия указанных счетов (вкладов)

В случае установления требования о предварительной регистрации счета (вклада) переводы резидентами средств на свои счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, осуществляются при предъявлении уполномоченному банку при первом переводе регистрационного документа

Юридические лица-резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции со средствами, зачисленными на счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, за исключением валютных операций между резидентами Физические лица-резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции, не связанные с передачей имущества и оказанием услуг на территории Российской Федерации, с использованием средств, зачисленных на счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации

Резиденты, за исключением физических лиц-резидентов, представляют налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации Физические лица-резиденты обязаны представлять в налоговые органы по месту своего учета только отчет об остатках средств на счетах (во вкладах) в банках за пределами территории Российской Федерации по состоянию на начало каждого календарного года

В Положении Центрального банка РФ от 16 октября 2002 г, № 201-П «О порядке открытия и ведения юридическими лицами-резидентами счетов в иностранной валюте за пределами РФ для обслуживания деятельности их представительств»! зафиксирована возможность юридическим лицам открывать счета в банках-нерезидентах для обслуживания деятельности представительства

Согласно п 2.1 для осуществления этой возможности нет необходимости запрашивать на это согласие Центрального банка, однако требуется уведомление об открытии каждого счета налоговых органов в течение 10 дней с момента заключения договора с банком-нерезидентом Также юридическим лицам необходимо представлять ежеквартальный отчет о движении средств на счетах и уведомлять органы о случаях закрытия счетов Банки-нерезиденты обязаны уведомлять Центральный банк о

Вестник Банка России - 2002 - № 63

каждом случае перевода, в том числе и через специальные транзитные счета средств юридических лиц на их счета в банках-нерезидентах Всего Банк России допускает создание не более двух счетов в каждой стране, где находится представительство юридического лица Один содержит в себе средства в валюте страны, где располагается представительство, а второй ~ в любой иной Вместе с тем установлено четкое целевое использование средств, зачисляемых на данные счета Согласно п 2 6 Положения юридические лица не вправе использовать их для ведения предпринимательской, инвестиционной деятельности, а также для операций, связанных с приобретением прав на недвижимое имущество, за исключением такового для обеспечения нужд представительств Законодатель называет основание для перевода денежных средств на счета представительства для предъявления в банк уведомления об открытии счета с отметкой налогового органа

Другая возможность открытия счетов за рубежом предусмотрена в Положении Центрального банка РФ от 16 октября 2002 г N° 200-П «О порядке открытия и ведения юридическими лицами-резидентами счетов в иностранной валюте за пределами Российской Федерации для расчетов по договорам международного строительного подряда»1. Данный нормативный акт допускает возможность открытия счетов для обеспечения строительных работ за пределами РФ без разрешения Центрального банка, но с 10-дневным уведомлением налоговых органов в стране выполнения договора строительного подряда Вместе с тем в случае открытия счета в свободно конвертируемой валюте требуется специальное разрешение Центрального банка Если же валюта, в которой открыт счет, есть в перечне, содержащемся в Указании Банка России «О перечне иностранных государств (территорий) и их валют, не являющихся свободно конвертируемыми, в которых резиденты могут в уведомительном порядке открывать счета за пределами Российской Федерации для обеспечения расчетов по договорам международного строительного подряда» № 1010-У от 3 августа 2001 г2, то такого разрешения не надо Также для совершения всех операций по таким счетам, кроме перевода средств в РФ, требуется разрешение Центрального банка.

И кроме того, предъявляется специальное требование о зачислении всех средств, полученных по договору подряда, на счета в РФ в течение 5 лет с момента его заключения

В остальных случаях для открытия счетов в банках-нерезидентах требуется специальное разрешение Центрального Банка, и в каждом случае этот вопрос решается с учетом конкретных условий

Иностранными кредитными организациями хозяйствующим субъектам РФ может оказываться еще такая востребованная услуга, как предоставление кредита В этом случае требуется представить в соответствующий банк, который будет заниматься операциями по данному кредиту, лишь копию договора о предоставлении финансовых средств на определенный срок

Вестник Банка России - 2002 - № 63

Вестник Банка России - 2001 - № 49

<< | >>
Источник: Алексеева Д.Г Хоменко Е.Г.. Банковское право [Текст]: сборник курсовых работ / сост. Д.Г. Алексеева, Е.Г. Хоменко. - М.: ИД «Юриспруденция»,2005. - 296 с.. 2005

Еще по теме 1. Особенности предоставления банковских услуг кредитными организациями, не находящимися на территории РФ и не имеющими банковской лицензии ЦБ РФ, юридическим лицам-резидентам РФ:

- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -