Управление достаточностью капитала
Банки должны принять решения относительно объема собственного капитала по трем причинам. Во-первых, капитал банка помогает предотвратить банкротство банка, т.е. ситуацию, при которой банк не сможет отвечать по своим обязательствам перед вкладчиками и другими кредиторами и поэтому прекратит свою деятельность.
Во-вторых, капитал влияет на доходы владельцев (акционеров) банка. В-третьих, минимальный уровень капитала банка (требование достаточности капитала банка) устанавливается регулирующими органами.Как капитал банка препятствует банкротству
Давайте рассмотрим два банка, балансовые показатели которых идентичны, за исключением того, что доля собственного капитала в сумме активов Банка большого капитала равна 10%, а Банка малого капитала — 4%.\r\nБанк большого капитала Банк палого капитала\r\nАктивы Пассивы Активы Пассивы\r\nРезервы 10 млн. долл. Депозиты 90 млн. долл. Резервы 10 млн. долл. Депозиты 96 млн. долл.\r\nСсуды 90 млн. долл. Капитал банка 10 млн. долл. Ссуды 90 млн. долл. Капитал банка 4 млн. долл.\r\nПредположим, что оба банка пребывали во власти эйфории, кредитуя рынок телекоммуникаций, пока 5 млн. долл. их ссуд не обесценились. Когда эти ссуды были списаны (их стоимость приравняли к нулю), общий объем активов сократился на 5 млн. долл. Капитал банка (разность между общими активами и обязательствами) тоже сократился на 5 млн. долл. Балансы банков приобрели следующий вид: \r\nБанк большого капитала Банк малого капитала\r\nАктивы Пассивы Активы Пассивы\r\nРезервы 10 млн. долл. Депозиты 90 млн. долл. Резервы 10 млн. долл. Депозиты 96 млн. долл.\r\nСсуды 85 млн. долл. Капитал банка 5 млн. долл. Ссуды 85 млн. долл. Капитал банка -1 млн. долл.\r\nБанк большого капитала мужественно перенес потерю 5 млн. долл., поскольку сумма его первоначального капитала позволила сохранить положительный собственный капитал, сократившийся с 10 млн. до 5 млн. долл. Банк малого капитала переживает большие неприятности. Теперь стоимость его активов ниже уровня его обязательств, а собственный капитал равен минус 1 млн. долл. Имея отрицательное значение собственного капитала, банк неплатежеспособен, т.е. у него недостаточно активов, чтобы удовлетворить требования всех держателей его обязательств. Когда банк становится неплатежеспособным, государственные регулирующие органы начинают процесс его ликвидации, т.е. активы банка распродают, а сотрудников увольняют. Поскольку в рассматриваемой ситуации владельцы Банка малого капитала потеряли свои инвестиции, в будущем они отдадут предпочтение банку с достаточным капиталом, например Банку большого капитала. Таким образом, стремление банка поддерживать высокий уровень собственного капитала обоснованно: банк поддерживает собственный капитал для того, чтобы уменьшить вероятность стать неплатежеспособным.