ХАРАКТЕРИСТИКА ПЕНСИОННОГО СТРАХОВАНИЯ

Во временах Петра І в Морском уставе 1720 г. было закреплено пенсионное обеспечение военных, которые оставляли службу по со­стоянию здоровья или по выслуге лет.

Наиболее емкое определение пенсии, по нашему мнению, дает В. Андреев, указывая, что это ежемесячная выплата из фондов для нетрудоспособных, назначаемая в размерах, соотнесенных с про­шлым заработком, лицам, которые в течение определенного срока за­нимались общественно полезной деятельностью и достигли опреде­ленного возраста^[52].

Статистика утверждает, что к 2050 г. число пожилых людей в мире впервые в истории превысит общую численность молодежи^[53]. В ХХ в. доля пожилых людей постоянно увеличивалась. Так, доля по­жилых людей составляла 8 % в 1950 г. и 10 % в 2000 г. и, по прогно­зам, достигнет 21 % в 2050 г. Украина, по оценке Министерства труда и социальной политики, в этом плане идет опережающими темпами: в 1959 г.

Пенсионное страхование - это вид накопительного страхования (выплаты называются пенсией), при котором, начиная с того момен­та, когда в жизни застрахованного лица наступит определенное собы­тие (достижение определенного возраста, наступление инвалидности, смерть кормильца, длительное выполнение определенных профес­сиональных обязанностей и др.) и при условии наличия у него необ­ходимого трудового стажа, пожизненно производятся регулярные выплаты самому застрахованному лицу или иному указанному лицу.

Данный спектр страхового рынка Украины регулируется законами

Украины «О пенсионном обеспечении» от 05.11.1991 г., «Об общеобяза­тельном государственном пенсионном страховании» от 09.07.2003 г., «О негосударственном пенсионном обеспечении» от 09.07.2003 г., «О мерах по законодательному обеспечению реформирования пенсионной систе­мы» от 08.07.2011 г. и иными нормативно-правовыми актами.

Средства на пенсионное страхование поступают из различных источников и лишь часть их составляют страховые взносы застрахо­ванных лиц и страхователей. Кроме того, сбор на пенсионное страхо­вание уплачивают и иные субъекты из иных источников дохода, оп­ределенного законом. Так, Порядком уплаты сбора на обязательное государственное пенсионное страхование с отдельных видов хозяйст­венных операций, утвержденным постановлением Кабинета Минист­ров Украины от 03.11.1998 г. № 1740, установлен также сбор на обя­зательное государственное пенсионное страхование с: операций по продаже ювелирных изделий из золота (кроме обручальных колец), платины и драгоценных камней ювелирных, с операций по отчужде­нию легковых автомобилей, с операций купли-продажи недвижимого имущества; из стоимости услуг сотовой мобильной связи.

В соответствии со ст.

-             законодательного определения условий и порядка осуществле­ния общеобязательного государственного пенсионного страхования;

-             обязательности страхования лиц, которые работают на услови­ях трудового договора (контракта) и иных основаниях, предусмот­ренных законодательством, а также лица, обеспечивающие себя рабо­той самостоятельно, физические лица - предприниматели;

-New Roman">             права на добровольное участие в системе общеобязательного пенсионного страхования лиц, которые в соответствии с данным За­коном не подлежат общеобязательному государственному пенсион­ному страхованию;

-             заинтересованности каждого трудоспособного лица в собст­венном материальном обеспечении после выхода на пенсию;

-             равноправия застрахованных лиц относительно получения пенсионных выплат и выполнения обязанностей по уплате страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхова­ние;

-              дифференциации размеров пенсий в зависимости от длитель­ности страхового стажа и размера заработной платы (дохода);

-              солидарности и субсидирования в солидарной системе;

-              финансирования расходов на выплату пенсий, предоставление социальных услуг за счет страховых взносов, бюджетных средств и средств целевых фондов;

-              направление части страховых взносов в накопительную систе­му пенсионного страхования для осуществления оплаты договоров страхования пожизненной пенсии и одноразовой выплаты в зависи­мости от размеров накоплений застрахованного лица с учетом инве­стиционного дохода;

-              государственных гарантий реализации застрахованными лица­ми своих прав, предусмотренных данным Законом;

-              гласности, прозрачности и доступности деятельности Пенси­онного фонда;

-              обязательности финансирования за счет средств Пенсионного фонда расходов, связанных с выплатой пенсий и предоставлением социальных услуг, в объемах, предусмотренных данным Законом;

-              целевого и эффективного использования средств общеобяза­тельного государственного пенсионного страхования;

-              ответственности субъектов системы общеобязательного госу­дарственного пенсионного страхования за нарушение норм данного Закона, а также за невыполнение или ненадлежащее выполнение воз­ложенных на них обязанностей.

Таким образом, пенсионному страхованию характерны следую­щие признаки:

1)              создание специализированного источника (Пенсионного фон­да или Государственного бюджета) для осуществления выплат;

2)              выплаты осуществляются периодически (ежемесячно);

3)              lang=RU>пенсии устанавливаются с учетом трудового (страхового) стажа граждан и социальных факторов;

4)              выплаты назначаются только при наличии условий, установ­ленных законом (достижение определенного возраста, потеря кор­мильца, наличие трудового стажа определенного периода и др.);

5)              размер выплат, как правило, зависит от ранее получаемой ли­цом заработной платы или иного дохода;

6)              выплата пенсий гарантируется государством.

Каждая страховая компания для получения лицензии разрабаты­вает пенсионную схему (аналог правил страхования в других отрас­лях страхования).

Пенсионная схема - документ, определяющий условия и порядок пенсионного обеспечения участников фонда.

-                с установленными размерами пенсионных взносов;

-                с установленными размерами пенсионных выплат;

-                комбинированные схемы.

Первая схема определяет размер взносов и порядок их поступ­ления, а размеры и период выплаты пенсии устанавливаются после приобретения лицом права на такие выплаты, исходя из пенсионных накоплений. Таким образом, данная пенсионная схема зависит от на­копленной суммы и, как правило, предусматривает возврат неисполь­зованной пенсионером суммы наследникам в случае его смерти.

Согласно второй пенсионной схемы лицу гарантируются опре­деленные размеры или не ниже определенных размеров пенсионные выплаты при условии поступления в установленном размере и поряд­ке пенсионных взносов. Данная схема не зависит от накопленной суммы и, как правило, не предусматривает возврат неиспользованной суммы наследникам.

Комбинированные схемы на практике встречаются чаще всего. На­пример, схемы с установленным размером взносов и пожизненным еже­месячным получением пенсии; с установленным размером взносов и ежемесячным получением пенсии в течение определенного количества лет; если вкладчиком является юридическое лицо, то часто применяется схема с установленным размером взносов и пожизненным ежемесячным получением пенсии с солидарной ответственностью.

В зависимости от сроков накопления пенсионные схемы могут быть краткосрочными и долгосрочными, а в зависимости от про­должительности периода пенсионных выплат - пожизненные и с фиксированным сроком выплат^[55].

Соотношение возможности реализации указанных пенсионных схем создают пенсионную систему конкретного государства.

Например, одной из самых совершенных в мире пенсионных систем считается трехуровневая пенсионная система Великобрита­нии, которая подразделяется на базовые государственные пенсии, го­сударственные пенсии за выслугу лет и негосударственные пенсии.

Первый уровень - базовая пенсия, которую выплачивает госу­дарство всем британцам после достижения ими пенсионного возрас­та.

Второй уровень - государственные пенсии за выслугу лет. Раз­мер этой пенсии зависит от стажа работника и заработной платы, с которой уплачивались взносы. Работник, не желающий участвовать в государственной пенсионной программе, может выйти из нее, однако в этом случае он обязан участвовать в любой схеме дополнительного пенсионного обеспечения.

Третий уровень - негосударственная пенсионная система. В Ве­ликобритании существует множество различных способов накопле­ния частных пенсий. Наибольшее распространение получили профес­сиональные пенсионные системы. Работники заключают коллектив­ный договор с работодателем, на основании которого он отчисляет взносы на пенсионное обеспечение и формирует пенсионные выпла­ты.

Пенсионная система большинства стран Западной Европы, в том числе Германии, Австрии, Италии, Франции, также является трех­уровневой, хотя и имеет некоторые отличия от вышеуказанной сис­темы Великобритании.

Первый уровень - пенсионное страхование, обязательное для 4 систем:

-             пенсионное страхование рабочих и служащих, а также некото­рых категорий самозанятого населения (деятели искусств и публици­сты, лица, имеющие ремесленные специальности, лица, работающие на дому и т.д.);

-             пенсионное обеспечение чиновников госаппарата;

-             помощь по обеспечению старости для фермеров и членов их семей;

-             пенсионное обеспечение по профессиональным группам (вра­чи, аптекари, ветеринары, архитекторы, адвокаты, нотариусы и т.д.).

Государственная пенсия в большинстве европейских стран име­ет распределительный характер и зависит от уровня зарплаты и тру­дового стажа.

Второй уровень - так называемые «пенсии от предприятий». Многие предприятия выплачивают пенсии своим бывшим сотрудни­кам дополнительно к пенсиям, заработанным в системе первого уровня.

Третий уровень - добровольное пенсионное страхование. Ти­пичной формой реализации данного уровня является заключение до­говора о страховании жизни с целью накопления средств или заклю­чение индивидуального договора о пенсионном страховании.

Система пенсионного обеспечения в Украине также состоит из 3 уровней:

-              первый уровень - солидарная система общеобязательного го­сударственного пенсионного страхования, которая базируется на ос­новах солидарности и субсидирования, осуществления выплаты пен­сий и предоставления социальных услуг за счет средств Пенсионного фонда на условиях и в порядке, предусмотренных законодательством;

-              второй уровень - накопительная система общеобязательного государственного пенсионного страхования, которая базируется на основах накопления средств застрахованных лиц в Накопительном фонде и осуществления финансирования расходов на оплату догово­ров страхования пожизненных пенсий и одноразовых выплат на ус­ловиях и в порядке, предусмотренных законом;

-              третий уровень - система негосударственного пенсионного обеспечения, которая базируется на основах добровольного участия граждан, работодателей и их объединений в формировании пенсион­ных накоплений с целью получения гражданами пенсионных выплат на условиях и в порядке, предусмотренных законодательством о не­государственном пенсионном обеспечении.

Солидарная система изменена по сравнению с ранее действо­вавшей, однако принцип солидарности сохранен и собранные от ныне работающих людей деньги будут идти на выплату пенсий нынешним пенсионерам.

Накопительная система также является обязательной, но соб­ранные в этой системе деньги не могут быть использованы для вы­платы пенсии кому-либо, кроме самого застрахованного лица. За счет этих средств будет осуществляться оплата договоров страхования пожизненных пенсий или единовременных выплат на условиях, уста- size=4>102

новленных Законом. Накопительная система будет введена только при выполнении определенных условий. В частности, в ст. 1 Закона Украины «О мерах законодательного обеспечения реформирования пенсионной системы» указано, что перечисление страховых взносов в Накопительный пенсионный фонд будет вводиться начиная с года, в котором будет обеспечена бездефицитность бюджета Пенсионного фонда Украины.

Участниками накопительной системы являются лица, которые подлежат общеобязательному государственному пенсионному стра­хованию в соответствии с Законом Украины «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании», которым на дату введе­ния перечисления страховых взносов в Накопительный пенсионный фонд исполнилось не более 35 лет и которые платят взносы (или за которых уплачиваются взносы) в накопительную систему пенсионно­го страхования.

Страховые взносы в Накопительный пенсионный фонд являются составной частью единого взноса на общеобязательное государствен­ное социальное страхование, уплаченного участниками накопитель­ной системы пенсионного страхования и подлежат направлению в Накопительный пенсионный фонд в следующих размерах:

-            в год введения перечисления - 2 % базы начисления единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхова­ние, установленного для таких участников,

-            каждый последующий год - в размере, увеличенном на 1 % до достижения 7 % и дальнейшей уплаты в указанном размере.

А через 11 лет после введения накопительной системы застрахо­ванные лица получат право направить свои накопленные взносы в любой негосударственный фонд на свой выбор.

Система негосударственного пенсионного страхования базиру­ется на добровольных началах и осуществляется на основании Закона Украины «О негосударственном пенсионном обеспечении».

Первый и второй уровни системы пенсионного обеспечения в Украине составляют систему общеобязательного государственного пенсионного страхования, второй и третий уровни - систему накопи­тельного пенсионного обеспечения.

Для отдельных категорий граждан законами Украины могут ус­танавливаться условия, нормы и порядок их пенсионного обеспече- 103

ния, отличные от общеобязательного государственного и негосудар­ственного пенсионного обеспечения.

Граждане Украины могут быть участниками и получать пенси­онные выплаты одновременно из различных уровней системы пенси­онного обеспечения в Украине.

Вопросы участия иностранцев и лиц без гражданства в системе пенсионного обеспечения в Украине и участии граждан Украины в иностранных пенсионных системах регулируются соответствующими законодательными актами и международными договорами, согласие на обязательность которых дана Верховной Радой.

Согласно ст. 9 нового Закона Украины «Об общеобязательном го­сударственном пенсионном страховании» за счет средств Пенсионного фонда в солидарной системе назначаются такие пенсионные выплаты:

1)             пенсия по возрасту (лицам, достигшим пенсионного возраста (60 лет) и имеющие трудовой стаж (женщины - 30 лет, мужчины - 35 лет));

2)              пенсия по инвалидности вследствие общего заболевания (в том числе увечья, не связанного с работой, инвалидности с детства);

3)              пенсия в связи с потерей кормильца (получают нетрудоспо­собные члены семьи, находившиеся на его иждивении - дети, жена, родители).

За счет средств Накопительного фонда, которые учитываются на накопительных пенсионных счетах, осуществляются следующие пен­сионные выплаты:

2)              пожизненная обусловленная пенсия;

3)              пожизненная пенсия супругов;

4)              одноразовая выплата.

Интересным нововведением негосударственной системы пенси­онного страхования является возможность создания открытых (для любых вкладчиков), корпоративных (для работников одного пред­приятия или системы однопрофильных предприятий) и профессио­нальных (для работников одной профессии) пенсионных фондов. Важной гарантией для страхователей является положение о том, что в случае ликвидации или банкротства пенсионного фонда накопления страхователей не возвращаются им, а переводятся в открытые пенси­онные фонды.

Основными принципами негосударственной пенсионной рефор­мы в соответствии с Законом Украины «О негосударственном пенси­онном обеспечении» являются:

-              заинтересованность граждан в таком обеспечении;

-              экономическая заинтересованность работодателя в осуществ­лении пенсионных взносов в пользу своих работников;

-              целевое и эффективное использование пенсионных средств;

-              ответственность субъектов системы негосударственного пен­сионного обеспечения за нарушением норм, предусмотренных нор­мативно-правовыми актами;

-              государственное регулирование деятельности по негосударст­венному пенсионному обеспечению и контролю за его исполнением.

Негосударственное пенсионное обеспечение осуществляется:

-              пенсионными фондами путем заключения пенсионных кон­трактов между администраторами пенсионных фондов и вкладчиками таких фондов в соответствии с Законом;

-              страховыми организациями путем заключения договора стра­хования пожизненной пенсии, страхования риска наступления инва­лидности или смерти участника фонда;

-              банковскими учреждениями путем заключения договора об от­крытии пенсионных депозитных счетов для накопления пенсионных сбережений в пределах суммы, определенной для возмещения вкла­дов фондом гарантирования вкладов физических лиц.

Добровольное пенсионное страхование (страхование ренты) предусматривает, что страхователь вносит один раз или рассрочен­ными платежами определенную сумму, которую страховая компания использует для целей инвестирования. После определенного в дого­воре страхования времени (возраста) страхователь получает опреде­ленные выплаты лично или их получает лицо, в пользу которого был заключен договор страхования (или наследники).

Данный договор может быть заключен как физическим, так и юридическим лицом. Причем основное требование к физическим ли­цам - их дееспособность. Состояние здоровья для заключения и дей­ствия договора значения не имеет.

Ответственность страховой компании по договору страхования дополнительной пенсии может быть расширена по соглашению сто­рон. Так, дополнительно компания может взять на себя ответствен- 105

ность осуществить выплаты в случае наступления несчастного случая или смерти застрахованного. Можно также заключить договор в пользу третьих лиц.

Страховая сумма устанавливается при заключении договора стра­хования. При ее расчете учитывается размер текущих выплат страховой компании, который включает в себя не только взносы страхователя, но и определенные дополнительные выплаты в связи с участием страхова­теля в прибыли страховой компании. Так, Страховая компания «ГРА­БЕ» указывает в договоре на гарантированные 4 % годовых от вложен­ной страхователем суммы, которые в дальнейшем становятся состав­ляющими текущих выплат застрахованному. Страхователю предостав­ляется право уплатить страховые платежи за один раз или периодиче­скими взносами. Размер страховых взносов зависит от страховой сум­мы, возраста и пола страхователя (застрахованного лица).