§ 2. Характеристика системы депозитного страхования
В условиях переходной экономики Украины, для которой характерны такие явления, как инфляция, дефицит бюджета, падение производства, неустойчивость банковской системы, весьма актуальным становится вопрос страхования банковской деятельности.
Одной из важных мер по обеспечению устойчивости и надежности коммерческих банков является страхование депозитов. В странах развитой рыночной экономики созданы системы депозитного страхования (СДС), которые обеспечивают защиту вкладов в случае банкротства банков. Необходимо отметить, что решение о создании таких систем принимались, как правило, в периоды кризисов. Впервые система депозитного страхования была создана в США во время так называемой «Великой депрессии», в 1934 году.Функционирование системы депозитного страхования в США обеспечивается Федеральной корпорацией страхования депозитов, которая страхует каждого вкладчика банка. Коммерческие банки и некоторые небанковские финансовокредитные институты уплачивают взносы корпорации и за счет этих средств, в случае банкротства банка, производятся выплаты вкладчикам. Страховой взнос составляет 23 цента с каждых 100 долларов депозитов банка. Корпорация страхует депозиты любого юридического и физического лица на сумму до 100 тысяч долларов. Система депозитного страхования охватывает вклады более 98% банков, которым принадлежит 99,5% всех банковских активов. Таким образом, можно сделать вывод о том, что практически все банки проводят страхование депозитов (в пределах суммы 100 тысяч долларов).
Благодаря существованию системы депозитного страхования в США обеспечивается стабильность банковской системы и денежного обращения.
Система депозитного страхования может быть добровольной или обязательной в зависимости от характера участия в ней коммерческих банков. Как тот вариант, так и другой не лишен недостатков. В частности, при добровольной системе определенная часть клиентуры, особенно из регионов, не охваченных достаточным количеством банков, может быть отстранена от участия в ней.
По характеру правового регулирования система депозитного страхования может быть императивной или диспозитивной. Императивная система предполагает наличие соответствующей законодательной базы, которая бы определяла правила, субъектов и объектов страхования, величину платежей, механизм банкротств.
При диспозитивной системе порядок страхования оговаривается каждый раз индивидуально в соответствии с заключенным договором.
По форме собственности функциональных органов системы подразделяют на государственные, частные и смешанные. При государственной форме собственности функциональные органы работают на коммерческой основе, а при частной — с целью получения прибыли.
Уставной капитал функциональных органов системы при смешанной форме собственности формируется за счет взносов со стороны государства и коммерческих структур.
По полноте охвата объектов страхования система депозитного страхования может быть полной или ограниченной.
Полная система характеризуется тем, что обеспечивается защита всех депозитов коммерческих банков и, как следствие, предотвращается ситуация одновременного изъятия депозитов во время кризисов банковской системы. Ограниченная система направлена на защиту, главным образом, мелких вкладчиков.
В системе депозитного страхования ставки платежей также могут быть различными: фиксированными, дифференцированными по банкам, дифференцированными по времени.
Организацию системы депозитного страхования в Украине необходимо начать с разработки соответствующих законодательных и нормативных актов. Представляется, что в качестве основного органа системы может выступать Украинская корпорация страхования депозитов (УКСД), которую учреждают как общество закрытого типа на основе смешанных форм собственности. Учредителями УКСД могли бы выступать все заинтересованные стороны, включая Национальный банк Украины, Министерство финансов Украины, коммерческие банки и страховые компании.
Очевидно, что во всех регионах страны (областных центрах) также должны быть созданы региональные отделения корпорации.
На наш взгляд, система депозитного страхования помимо ее основного органа (УКСД) должна быть дополнена целым комплексом форм добровольного страхования депозитов независимыми страховыми организациями и независимыми фондами депозитного страхования. Предполагаемая организационная структура системы депозитного страхования Украины представлена на рис.6. 
Региональные отделения УКСД
Рис.6. Организационная структура системы депозитного страхования Украины
Субъекты СДС — коммерческие банки, зарегистрированные в Украине, обязаны заключить договор страхования с одним из функциональных органов системы (Украинской корпорацией страхования депозитов, фондом страхования депозитов или страховой организацией). В соответствии с договором функциональный орган СДС обеспечивает страхование депозитов, как это оговорено в законодательных и нормативных актах. Банк, в свою очередь, обязуется произвести платежи в установленные договором сроки, предоставить копии финансовых отчетов и любую другую дополнительную информацию о деятельности банка.
Объектами страхования выступают вклады до востребования, текущие и срочные вклады физических и юридических лиц, депозитные и сберегательные сертификаты, дебетовые карточки и т. д. Законодательно должны быть определены все виды страхуемых депозитов. Предполагается, что ставки платежей устанавливаются в процентном выражении от застрахованной суммы депозитов. Ставки устанавливаются дифференцированно в зависимости от степени ликвидности банка и величины риска. Платежи банками осуществляются ежемесячно. В случае признания банка не платежеспособным орган СДС компенсирует застрахованным вкладчикам их потери.
Таким образом, система депозитного страхования Украины, по нашему мнению, должна иметь следующие характеристики:
- Обязательность.
- Императивность.
- Смешанная форма собственности.
- Ограниченность.
- Ставки платежей дифференцированы по банкам.
- Структурный состав: Украинская корпорация страхования депозитов и региональные отделения в областных центрах страны, фонд депозитного страхования, страховые организации Украины.
- Субъекты: все коммерческие банки, зарегистрированные в Украине.
- Объекты страхования определяются законодательно.
Создание системы депозитного страхования в Украине
позволит решить следующие задачи:
- предотвратить кризис банковской системы вследствие потери банками ликвидности и единовременного изъятия денег с депозитных счетов;
- защитить вкладчиков в случае банкротства банков.
Вместе с тем, рост числа депозитов улучшит структуру денежной массы и повысит эффективность регулирования денежно-кредитной сферы.
На основании разделения риска произойдет разграничение сфер компетентности и ответственности субъектов банковской системы. Будет создан цивилизованный механизм процедуры банковских банкротств. Образование системы депозитного страхования приведет к ликвидации монополии Сбербанка Украины на оказание услуг населению и развитию конкуренции в этой области.Таким образом, необходимость создания системы депозитного страхования в Украине обусловлена потребностями развития и укрепления банковской системы страны, разумеется, при наличии соответствующих институциональных и финансово-экономических предпосылок.