§ 3. Санація боржника

Серед судових процедур, що застосовуються до боржни­ка згідно із законодавством, центральне місце займає сана­ція боржника. Під санацією, згідно із ст. 28 Закону про бан­крутство, слід розуміти систему заходів, що здійснюються під час провадження у справі про банкрутство з метою за­побігання визнанню боржника банкрутом та його ліквідації, спрямовану на оздоровлення фінансово-господарського становища боржника, а також задоволення в повному обся­зі або частково вимог кредиторів шляхом реструктуризації підприємства, боргів і активів або зміни організаційно- правової та виробничої структури боржника.

Господарський суд за клопотанням комітету кредиторів виносить ухвалу про введення процедури санації строком на шість місяців. Проте за вмотивованим клопотанням ке­рівника санації чи комітету кредиторів цей строк може бути продовжено господарським судом, однак не більше ніж на дванадцять місяців.

Офіційне оприлюднення повідомлення про введення процедури санації здійснюється на офіційному веб-сайті Вищого господарського суду України в мережі Інтернет. Та­ке повідомлення містить характеристики і тип виробництва боржника, суми кредиторської заборгованості, строк подачі заявок інвесторами, який не може перевищувати двох міся­ців, тощо.

Введення процедури санації має певні правові наслідки: а) керівник боржника звільняється з посади у порядку, ви­значеному законодавством; б) управління боржником пере­ходить до керуючого санацією; в) зупиняються повнова­ження органів управління боржника - повноваження органів управління передаються керуючому санацією, за винятком повноважень, передбачених планом санації.

Органи управління боржника протягом трьох днів з дня прийняття рішення про введення процедури санації та при­значення керуючого санацією зобов'язані здійснити передачу керуючому санацією бухгалтерської та іншої документації боржника, його печаток, штампів, матеріальних та інших цінностей.

Для управління та керування санацією боржника ухва­лою господарського суду призначається керуючий санацією. Керуючий санацією - це фізична особа, яка згідно з рішен­ням господарського суду організовує здійснення процедури санації боржника і має визначені права: а) звертатися до господарського суду в передбачених Законом про банкрут­ство та ГПК України випадках; б) розпоряджатися майном боржника відповідно до плану санації та з урахуванням об­межень, передбачених законодавством; в) укладати від іме­ні боржника мирову угоду, цивільно-правові, трудові та ін­ші правочини (договори); г) подавати заяви про визнання правочинів (договорів), укладених боржником, недійсними.

Керуючий санацією зобов’язаний: а) прийняти до госпо­дарського відання майно боржника та організувати прове­дення його інвентаризації; б) відкрити спеціальний рахунок для проведення санації та розрахунків з кредиторами; в) розробити та подати до суду у випадках, передбачених Законом про банкрутство, план санації, погоджений з комі­тетом кредиторів; г) забезпечити ведення боржником бухга­лтерського і статистичного звіту та фінансової звітності; ґ) здійснювати заходи щодо стягнення на користь боржника дебіторської заборгованості, а також стягнення заборгова­ності з осіб, які несуть з боржником відповідно до закону або договору субсидіарну чи солідарну відповідальність; д) роз­глядати вимоги кредиторів щодо зобов'язань боржника, які виникли після порушення справи про банкрутство в проце­дурі розпорядження майном боржника та санації; е) заявляти в установленому порядку заперечення щодо заявлених до бо­ржника вимог кредиторів за зобов'язаннями, які виникли після порушення справи про банкрутство; є) повідомляти у десятиденний строк з дня винесення господарським судом відповідної ухвали орган, уповноважений управляти держа­вним майном, про своє призначення, затвердження мирової угоди, закінчення виконання плану санації, звільнення від обов'язків; ж) забезпечувати визначення початкової вартості майна шляхом проведення незалежної оцінки в разі відчу­ження майна у процедурі санації в порядку, встановленому законодавством про оцінку майна, майнові права та профе­сійну оціночну діяльність; з) повідомляти орган, уповнова­жений управляти державним майном, про реалізацію плану санації щодо боржника - державного підприємства або гос­подарського товариства, у статутному капіталі якого частка державної власності становить п'ятдесят і більше відсотків; и) надавати господарському суду на його вимогу інформа­цію про здійснення плану санації; і) на період санації висту­пати представником сторони (власника) у колективному до­говорі; ї) здійснювати інші передбачені законодавством повноваження.

Затвердження звіту керуючого санацією або дострокове припинення процедури санації тягне за собою припинення повноважень арбітражного керуючого як керуючого санаці­єю, про що зазначається у відповідній ухвалі суду.

У разі дострокового припинення процедури санації че­рез укладення мирової угоди або погашення вимог кредито­рів керуючий санацією протягом п'яти днів з дня прийняття господарським судом відповідного рішення повідомляє про це орган або посадову особу органу, до компетенції яких на­лежить призначення керівника боржника, та у разі необхід­ності забезпечує проведення зборів чи засідання відповідно­го органу і продовжує виконувати повноваження керівника боржника до їх призначення в установленому порядку.

Процедура санації боржника припиняється достроково в разі невиконання умов плану санації або в разі невико­нання поточних зобов'язань боржника, у зв'язку з чим гос­подарський суд визнає боржника банкрутом і відкриває лі­квідаційну процедуру.

Найважливішим обов'язком у процедурі санації з боку керуючого санацією є розробка і виконання умов плану са­нації. План санації має містити заходи щодо відновлення платоспроможності боржника та має передбачати строк від­новлення платоспроможності боржника. План санації, попе­редньо схвалений комітетом кредиторів, згідно із ст. 29

Закону про банкрутство протягом трьох місяців з дня вине­сення ухвали про санацію боржника має бути поданий до суду керуючим санацією, який щоквартально звітує перед комітетом кредиторів та судом про виконання плану санації.

План санації може містити умови про: виконання зо­бов'язань боржника третіми особами; задоволення вимог кредиторів іншим способом, що не суперечить законодавст­ву; відшкодування коштів, витрачених на проведення збо­рів акціонерів та (або) засідань органів управління боржни­ка, відповідно до цього Закону. У разі наявності інвесторів план санації розробляється за участю інвесторів та підпису­ється інвесторами.

Заходами щодо відновлення платоспроможності боржни­ка, які містить план санації, можуть бути: 1) реструктуризація підприємства^[219]; 2) перепрофілювання виробництва; 3) закриття нерентабельних виробництв; 4) відстрочення та/або розстро­чення платежів або прощення (списання) частини боргів, про що укладається мирова угода; 5) ліквідація дебіторської забор­гованості; 6) реструктуризація активів боржника відповідно до вимог Закону про банкрутство; 7) продаж частини майна боржника; 8) виконання зобов'язань боржника власником майна боржника та його відповідальність за невиконання взятих на себе зобов'язань; 9) відчуження майна та пога­шення зобов'язань боржника шляхом заміщення активів; 10) звільнення працівників боржника, які не можуть бути задіяні в процесі виконання плану санації (вихідна допомо­га в такому разі виплачується за рахунок боржника або ко­штів від продажу майна боржника, або кредиту, одержаного для цієї мети); 11) одержання кредиту для виплати вихідної допомоги працівникам боржника, які звільняються згідно з планом санації, що відшкодовується відповідно до вимог Закону про банкрутство позачергово за рахунок продажу майна боржника; 12) інші способи відновлення платоспро­можності боржника.

План санації вважається схваленим, якщо він підтрима­ний на засіданні комітету кредиторів більш як половиною голосів кредиторів - членів комітету кредиторів. Комітет кре­диторів може прийняти одне з таких рішень: а) схвалити план санації та подати його до господарського суду; б) відхи­лити план санації і звернутися до господарського суду з кло­потанням про визнання боржника банкрутом і відкриття лі­квідаційної процедури; в) відхилити план санації, звернутися до господарського суду з клопотанням про усунення арбітра­жного керуючого від виконання ним обов'язків керуючого санацією та про призначення нового керуючого санацією в порядку, встановленому Законом про банкрутство. Зазначе­не рішення має містити дату скликання чергового засідання комітету кредиторів для розгляду нового плану санації.

Схвалений комітетом кредиторів план санації та прото­кол засідання комітету кредиторів про введення процедури санації подаються арбітражним керуючим до господарсько­го суду. Господарський суд затверджує схвалений та пого­джений план санації боржника і виносить ухвалу про за­твердження плану санації. Якщо протягом шести місяців з дня винесення ухвали про санацію до господарського суду не буде поданий план санації боржника, господарський суд має право прийняти рішення про визнання боржника банк­рутом і відкриття ліквідаційної процедури.

За результатами реалізації плану санації банкрута керу­ючий санацією, згідно зі ст. 36 Закону про банкрутство за п'ятнадцять днів до закінчення строку проведення процеду­ри, визначеного планом санації, зобов'язаний надати коміте­ту кредиторів письмовий звіт і повідомити членів комітету кредиторів про час і місце проведення засідання комітету кредиторів.

Звіт керуючого санацією повинен містити: 1) баланс бор­жника на останню звітну дату; 2) розрахунок прибутків і збитків боржника; 3) відомості про наявність у боржника грошових коштів, які можуть бути спрямовані на задоволен­ня вимог кредиторів боржника; 4) відомості про дебіторську заборгованість боржника на дату подання звіту та про нереа­лізовані права вимоги боржника; 5) відомості про стан кре­диторської заборгованості боржника на дату подання звіту.

До звіту керуючого санацією слід додати докази задово­лення вимог конкурсних кредиторів відповідно до реєстру вимог кредиторів.

Одночасно зі звітом керуючий санацією вносить до ко­мітету кредиторів одну з пропозицій про:

1) прийняття рішення про дострокове припинення про­цедури санації у зв'язку з відновленням платоспроможності боржника;

2) прийняття рішення щодо припинення процедури са­нації й укладення мирової угоди;

3) звернення до закінчення строку процедури санації, визначеного в плані санації, до господарського суду з клопо­танням про визнання боржника банкрутом і відкриття лік­відаційної процедури;

4) звернення до господарського суду з клопотанням про продовження процедури санації.

Звіт керуючого санацією має бути розглянутий коміте­том кредиторів не пізніше десяти днів від дати його надхо­дження та не пізніше закінчення строку процедури санації, визначеного в плані санації. За наслідками розгляду такого звіту комітет кредиторів приймає рішення про звернення до господарського суду з клопотанням щодо:

- припинення процедури санації у зв'язку з виконанням плану санації та відновленням платоспроможності боржника;

- припинення процедури санації, визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури;

- припинення або продовження процедури санації та укладення мирової угоди.

Звіт керуючого санацією, розглянутий комітетом креди­торів, і протокол засідання комітету кредиторів не пізніше п'яти днів після дати проведення засідання комітету креди­торів надсилають до господарського суду. До звіту керуючо­го санацією додають реєстр вимог кредиторів. Розрахунки з кредиторами, вимоги яких включено до реєстру, проводять­ся керуючим санацією, починаючи з дати, зазначеної у за­твердженому господарським судом плані санації, в порядку черговості, встановленому Законом про банкрутство.

Якщо комітетом кредиторів не прийнято жодного з рі­шень або таке рішення не подано до господарського суду до закінчення строку процедури санації, визначеного в плані санації, або протягом п'ятнадцяти днів з дня виникнення підстав для її дострокового припинення, господарський суд розглядає питання про припинення провадження у справі про банкрутство або про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури.

Звіт керуючого санацією підлягає затвердженню госпо­дарським судом, якщо комітет кредиторів прийняв рішення про припинення процедури санації у зв'язку з виконанням плану санації і відновленням платоспроможності боржника. Про його затвердження або про відмову в затвердженні за­значеного звіту чи затвердження мирової угоди виноситься ухвала. Копії ухвали господарського суду та звіту керуючого санацією надсилаються сторонам у справі, іншим учасни­кам справи про банкрутство.

Якщо розрахунки з кредиторами не проведено у строки, передбачені планом санації, та за умови відсутності внесен­ня клопотання комітету кредиторів про продовження стро­ків, передбачених планом санації, і відповідних змін до пла­ну санації, господарський суд визнає боржника банкрутом і відкриває ліквідаційну процедуру.