Уполномоченные банки как агенты валютного контроля

Кредитные организации выступают на валютном рынке не только как хо­зяйствующий субъект, но и как субъект, наделенный рядом финансово-правовых полномочий.

В рамках осуществления валютного контроля уполномоченные банки (агенты валютного контроля) и их должностные лица вправе:

- проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов ва­лютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;

- проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по ва­лютным операциям резидентов и нерезидентов;

- запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.

При этом обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее 7 рабочих дней со дня подачи запроса.

Документы, обязательные для предоставления уполномоченным бан­кам, - документы, которые непосредственно относятся к проводимой валютной операции, например, первичные бухгалтерские документы, приходные и расход­ные кассовые ордеры, товарно-транспортные накладные. При этом уполномо­ченные банки вправе отказать в осуществлении валютной операции в случае не­представления лицом документов, требуемых для осуществления валютного контроля, либо при представлении недостоверных документов.

Уполномоченные банки при наличии информации о нарушении ва­лютного законодательства резидентами и нерезидентами обязаны передать органу валютного контроля - Банку России, Федеральной таможенной службе или Федеральной налоговой службе (в зависимости от их компетенции) инфор­

мацию:

Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты РФ при осуществлении внешнеторговой деятельности

По общему правилу резиденты обязаны обеспечить:

1) получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты РФ, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам то­вары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им ин­формацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключи­тельные права на них;

2) возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нере­зидентам за неввезенные в Российскую Федерацию (неполученные на террито­рии РФ) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные ин­формацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключи­тельные права на них.

Уполномоченные банки отражают информацию об ожидаемых максималь­ных сроках получения от нерезидентов на свои счета в уполномоченных банках иностранной валюты и (или) валюты РФ за исполнение обязательств по указан­ным договорам (контрактам) или о максимальных сроках исполнения нерезиден­тами своих обязательств по передаче товаров, выполнения для них работ, оказа­ния им услуг, передачи им информации и результатов интеллектуальной дея­тельности, в том числе исключительных в ведомостях валютного контроля.

При нарушении резидентом, являющимся юридическим лицом или физи­ческим лицом - индивидуальным предпринимателем, требований по внешнетор­говому договору (контракту), по которому оформлен паспорт сделки, уполномо­ченный банк передает в территориальное учреждение Банка России в электрон­ном виде соответствующую такому паспорту сделки ведомость банковского кон­троля для последующей передачи ее органу валютного контроля.

Информация о валютных нарушениях передается уполномоченным банком по каналам связи или на машинном носителе в территориальное учре­ждение Банка России на ежемесячной основе, не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за месяцем, в котором уполномоченным банком выявлено нарушение (п. 4 Положения Банка России от 20 июля 2007 г. N 308-П "О порядке передачи уполномоченными банками информации о нарушениях лицами, осу­ществляющими валютные операции, актов валютного законодательства РФ и ак­тов органов валютного регулирования").

При нарушении кредитными организациями валютного законода­тельства Банк России вправе применять меры воздействия, предусмотренные ст.

74 ФЗ о ЦБ РФ. Так, в случаях нарушения кредитной организацией федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недо­стоверной информации, непроведения обязательного аудита, нераскрытой ин­формации о своей деятельности и аудиторского заключения по ней Банк России имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нару­шений, взыскивать штраф в размере до 300 тыс. руб. либо ограничивать прове­дение кредитной организацией отдельных операций, в том числе с головной кре­дитной организацией банковской группы, головной организацией банковского холдинга, участниками банковской группы, участниками банковского холдинга, со связанным с ней лицом (связанными с ней лицами), на срок до 6 месяцев. Банк России также вправе применять и иные меры воздействия в случае неисполнения в установленный срок предписаний Банка России об устранении нарушений, вы­явленных в деятельности кредитной организации, а также в случае, если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией банковские операции или сделки создали реальную угрозу интересам ее кредиторов (вкладчиков).

Вопросы для самоконтроля

1. Какую роль выполняют валютные операции?

2. Дайте характеристику основным видам операций на валютном рынке.

3. В чем роль кредитных организаций на валютном рынке?

3. Дайте характеристику уполномоченным банкам как агента валютного контроля.