<<
>>

Тема 22. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля

Механизм валютного регулирования. Валютное законодательство РФ.

Понятие валюты: валюта РФ, иностранная валюта. Понятие валютных ценностей. Виды валютных операций. Характеристика валютных правоотношений.

Субъекты (резиденты нерезиденты) и объекты валютных правоотношений. Основные методы регулирования валютных правоотношений. Права и обязанности резидентов и нерезидентов по осуществлению валютных операций. Право собственности на валютные ценности. Центральный Банк РФ (Банк России) как орган валютного регулирования. Деятельность кредитных организаций на валютном рынке. Виды валютных лицензий. Генеральные лицензии банков на осуществление валютных операций. Порядок купли-продажи валюты на внутреннем валютном рынке России. Аукционы. Открытая валютная позиция уполномоченных банков, ее содержание.

Валютный контроль: понятие, цели и направления. Органы и агенты валютного контроля, их полномочия. Права и обязанности резидентов и нерезидентов в сфере валютного контроля. Виды и меры ответственности за нарушение валютного законодательства.

Вопросы:

1. Что в себя включает механизм валютного регулирования?

2. Что такое валюта РФ и иностранная валюта?

3. Что представляют собой валютные ценности?

4. Каковы виды валютных операции?

5. Каковы субъекты (резиденты и нерезиденты) и объекты валютных правоотношений?

6. В чем заключается право собственности на валютные ценности?

7. Каковы полномочия Банка России в области валютного регулирования?

8. Каковы особенности деятельности кредитных организаций на валютном рынке?

9. Каков порядок купли-продажи валюты на внутреннем валютном рынке РФ?

10. Что понимается под валютным контролем, какие органы и агенты его осуществляют?

11. Какие виды ответственности за нарушение валютного законодательства Вы знаете?

Задания:

1.

В настоящее время валютное законодательство представляет собой неоднородный нормативный комплекс. Перечислите виды и названия основных нормативных правовых актов в этой области:

- законодательной власти РФ;

- Президента РФ;

- Правительства РФ;

- органов исполнительной властиРФ;

- ЦБ РФ (Банка России).

2. Схематично изобразите основные звенья механизма валютного регулирования в РФ.

3. Верным ли будет суждение о том, что методы регулирования валютных отношений по своему юридическому основанию схожи с методами регулирования административно-правовых отношений? Приведите примеры.

4. Назовите права и обязанности резидентов и нерезидентов по осуществлению валютных операций.

5. Перечислите виды валютных лицензий с указанием правил их получения и механизма реализации.

6. Поясните, в чем выражается открытая валютная позиция уполномоченных банков, раскройте ее содержание.

7. Ответьте, вправе ли главные территориальные управления Банка России совершать следующие действия по результатам валютного контроля:

- взыскивать в бесспорном порядке штрафы в иностранной валюте в 5000-кратном размере необоснованно полученных сумм;

- взыскивать в бесспорном порядке штрафы в размере необоснованно полученных сумм с уполномоченных банков.

8. Проанализируйте понятия «ценные бумаги в иностранной валюте» и «ценные бумаги». Найдите в их содержании сходство и различия. Объясните, почему законодатель включил в перечень ценных бумаг в иностранной валюте поручения, гарантийные письма и аккредитивы, которые по своей природе не являются ценными.

9. Данте подробный анализ рублевых счетов юридических лиц - нерезидентов.

10. Расскажите, в каких пределах и на основании каких нормативно-правовых актов разрешен вывоз валюты из РФ физическим лицам (резиденту и нерезиденту); военнослужащим; вынужденным переселенцам.

11. Назовите основные составы правонарушений в области валютного регулирования. Поясните, нормами каких отраслей права они регулируются, каковы меры ответственности за их совершение.

Задачи:

1. Согласно Закону РФ от 9.10.92 г. «О валютном регулировании и валютном контроле» Федеральная служба России по валютному и экспортному контролю не названа в качестве органа валютного контроля. Но, согласно Указу Президента РФ от 24.09.93 г. «О федеральной службе России по валютному и экспортному контролю» и утвержденному Правительством РФ Положению о данной службе она является органом исполнительной власти, образованным зля реализации функций Правительства РФ по валютному и экспортному контролю.

Можно ли считать ФСВЭК органом валютного контроля? Проанализируйте сложившуюся ситуацию с юридической точки зрения. Имеет ли право в сложившейся ситуации ВЭК России привлекать юридических лиц к ответственности за нарушение валютных операций, а также внешнеэкономических операций?

2. В соответствии с внешнеторговым контрактом, заключенным ОАО «Колпино» г. Санкт-Петербург с немецкой фирмой «Рарр», 8.07.94 г. было изготовлено уникальное оборудование на сумму свыше 200 тысяч немецких марок, применяемое для заправки топливом аэробусов. Поставка оборудования осуществлялась на условиях 100% предоплаты. Условия внешнеторгового контракта о расчетах в валюте российской стороной были выполнены полностью. В марте 1996 г. Санкт-Петербургским городским центром ФСВЭК была проведена проверка исполнения данного контракта, в ходе которой в действиях ОАО были установлены нарушения законодательства о валютном регулировании, выразившиеся в безлицензионном осуществлении валютной операции, связанной с движением капитала. Квалифицировав действия ОАО как валютную операцию, связанную с движением капитала и требующую лицензирования ЦБ России, орган валютного контроля посчитал, что ОАО нарушены требования ст. 6 Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле», поскольку ОАО не получило лицензии на перевод валюты в Германию, и в соответствии со ст. 14 Закона обязал ОАО внести в доход государства 205 696 немецких марок (сумму стоимости поставленного оборудования).

ОАО обжаловало решение валютного органа. Арбитражный суд вынес решение в пользу ОАО «Колпино».

Обоснуйте решение Арбитражного суда. Какие нарушения законодательства были допущены органом валютного контроля?

3. ЗАО «Каскад» решило открыть валютный счет для расчета с иностранными поставщиками.

Определите, в каких банках ЗАО может быть разрешено открыть валютный счет (в российских, в иностранных на территории РФ, в иностранных и т.д.).

Какого вида валютный счет будет открыт? Какие документы следует представить для открытия валютного счета?

4. Строительная компания «Небоскреб-центр» выполнила по договору с совместной российско-американской фирмой «Трасткомпани» заказ последней на строительство складских помещений. Договором было предусмотрено, что оплата будет производиться в валюте. Дирекция строительной компании «Небоскреб-центр» обратилась в коммерческий банк «Посредник», где открыт счет фирмы «Трасткомпани», с просьбой перевести причитающиеся ей денежные средства в валюте на свой счет. Банк «Посредник» осуществил перевод денег в рублях.

Может ли быть обжаловано действие коммерческого банка «Посредник»? Обоснуйте свой ответ.

5. Гражданин России Соловейко решил провести отпуск у родственников на Украине. На таможенном посту он предъявил 1500 долларов, две именные акции Инвест-банка, три облигации муниципального займа г. Зареченска, сберегательный сертификат банка «Менатеп» на сумму 30000 руб. и вексель муниципального Банка Москвы. Ему было предложено заполнить соответствующие бланки и представить документы, разрешающие вывоз валюты за рубеж.

Каков порядок ввоза-вывоза иностранной валюты, ценных бумаг и валюты Российской Федерации? Какие документы необходимо представить в данном случае гражданину Соловейко?

6. Тюменское управление налоговой полиции при проведении проверки 000 «Содружество» установило нарушение порядка обязательной продажи части валютной выручки и приняло решение о взыскании с ООО штрафа в размере сокрытой выручки.

Правомерно ли решение налогового органа? Обоснуйте свой ответ ссылкой на ст. Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле».

7. Территориальный орган Федеральной службы России по валютному и экспортному контролю принял решение о взыскании с Санкт-Петербургского отделения Астробанка 6435 млн. руб. штрафа за нарушение порядка ведения валютных операций. Астробанк обжаловал в арбитражном суде действия ВЭК России по наложению санкций.

Предложите свои доводы в опровержение либо обоснование правомерности действий ВЭК.

Нормативные правовые акты по теме:

Конституция Российской Федерации. М., 1993.

Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 394-1 «О Центральном банке РФ (Банке России)» (в ред. от 26 апреля 1996 г.) // СЗ РФ. 1995. № 18. Ст. 1593; № 31. Ст. 2991; 1996. № 1. Ст. З, 7; № 26. Ст. 3032; 1997. № 9. Ст. 1028; № 18. Ст. 2099; 1998. № 10. Ст. 1147; № 31. Ст. 3829.

Закон РФ от 9 октября 1992 г. № 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле» // ВВС РФ. 1992. № 45. Ст. 2545; СЗ РФ. 1999. № 1. Ст. 1.

Указ Президента РФ от 10 августа 1996 г. № 1208 «О государственном регулировании внешнеторговых бартерных сделок» // СЗ РФ. 1996. № 35. Ст. 4141.

Постановление Правительства РФ от 28 февраля 1996 г. № 206 «О мерах по усилению и развитию валютного контроля» // СЗ РФ. 1996. № 10. Ст. 950.

Положение о Федеральной службе России по валютному и экспортному контролю. Утв. Постановлением СМ РФ от 15 ноября 1993 г. № 1157 // САПП РФ. 1993. № 47. Ст. 4534; РГ. 1995. 14 июня; СЗ РФ. 1997. № 51. Ст. 5807.

Положение ЦБР от 31 декабря 1998 г. № 66-П «О порядке установления Центральным Банком Российской Федерации официальных курсов иностранных валют к рублю Российской Федерации» // Нормативные акты для бухгалтера. 1999. № 3.

Указание ЦБР от 12 февраля 1999 г. № 500-У «Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушения валютного законодательства» // Вестник Банка России.

24 февраля 1999. № 13.

Учебная и монографическая литература:

Основная:

Грачева Е.Ю., Куфакова Н.А., Пепеляев С.Г. Финансовое право России: Учебник. М., 1995. С. 201-209.

Грачева Е. Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право России. М., 1997.

Правовое регулирование валютных операций в России: Сб. нормативных актов. 3-е изд., перераб. и доп. М., 1993.

Финансовое право: Учебник / Под ред. проф. О.Н. Горбуновой. М., 1996. С. 312-322.

Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева. М., 1997. С. 437-452.

Финансово-кредитный словарь. М., 1984-1987. Т. 1-3.

Дополнительная:

Бункина М.К., Семенов А.М. Основы валютных отношений. М.: Юрайт, 1998.

Валютное регулирование и валютный контроль в РФ. М.: Де юре: 1997. Т. 1, 2, 3.

Валютный рынок и валютное регулирование: Учебное пособие / Под ред. И.Н. Платоновой. М.: БЕК, 1996.

Гаухман Л.Д., Максимов С.М. Уголовная ответственность за преступления в сфере экономики. М.: ЮрИнфор, 1996.

Комментарии законов РФ о банках, ценных бумагах, валютном регулировании и валютном контроле. М.: Правда Культуры, 1998.

У истоков финансового права / Под ред. А.Н. Козырина; Сост. А.А. Ялбулганов. М.: Статут, 1998.

Фомина О.А. Комментарий Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» // Налоговый вестник. 1996. № 12.

<< | >>
Источник: Гирев В.Н., Землин А.И.. Финансовое право. Практикум / Отв. ред. Грачева Е. Ю. – М. Юриспруденция, 1999- 144 с.. 1999

Еще по теме Тема 22. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля:

  1. 2.1. Правовое регулирование выпуска, распространения и использования банковских карт.
  2. Тема 17. Финансово-правовые основы валютного регулирования в РФ
  3. Характеристика валютной системы России
  4. Тема 5.2.Первый уровень банковской системы
  5. Виды контроля, формы и методы его проведения Виды контроля
  6. § 3. Финансово-правовые основы осуществления денежно-кредитной и валютной политики Европейской системы центральных банков
  7. Тема 5.2.Первый уровень банковской системы
  8. Активные операции банков:кассовые, кредитные, инвестиционные и др. Способы обеспечения исполнения кредитных обязательств. Оценка кредитоспособности заемщика. Операции банков с ценными бумагами и валютные операции
  9. Валютное регулирование и валютный контроль в РФ. Валютные операции
  10. § 2.1. ОСОБЕННОСТИ ПРАВОВОГО ПОЛОЖЕНИЯМ ФУНКЦИЙ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
  11. § 2. Особенности правового регулирования осуществления Банком России надзора за деятельностью кредитных организаций
  12. § 1. Контроль кредитными организациями соблюдения их клиентами законодательства о налогах и сборах
  13. § 3. Сравнительно-правовой анализ отношений ответственности за налоговые и административные правонарушения
  14. $ 2.2. Механизм правового регулирования операций иностранных юридических лиц с ценными бумагами
- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -