1.1. Понятие кредита

Понятие «кредит» происходит от латинского «creditum» - «ссуда, долг» [15]. Подавляющее большинство экономистов трактует кредит как чисто денежную категорию, связывая ее либо с перераспределением денежных средств, либо с денежной формой их движения как ссудного фонда или ссудного капитала.

В экономической литературе советского периода аналогичный подход, получивший название «фондовой концепции кредита», трактовал его сущность как «форму движения ссудного фонда». При этом под ссудным фондом понималась совокупность мобилизуемых и используемых государством на началах возврата временно свободных средств и резервов, целевых фондов, а также собственных средств банка и выпущенных в обращение денежных знаков». Эта трактовка встретила ряд возражений других экономистов, подчеркивавших ограниченное значение характеристики кредита как формы ссудного капитала.

Следует обратить внимание и на то, что понятие кредитных отношений шире отношений, связанных с движением ссудного капитала или фонда. Имеется немало разновидностей кредитных отношений, которые вряд ли могут рассматриваться как движение ссудного капитала. К ним относятся такие, как помещение сбережений населения во вклады в банках, кредитные отношения, возникающие при взаимном кредитовании граждан и др. [12]. Под ресурсами, перераспределяемыми с помощью кредита, следует понимать не только временно свободные денежные средства, но и материальные, природные, трудовые ресурсы. Таким образом, ссудный фонд как кредитный потенциал общества охватывает все элементы (факторы) производства — денежные и реальные средства, в том числе природные средства производства, рабочую силу.

К кредитным отношениям также относят предоставление ресурсов в аренду или прокат, лизинг. Хотя относительно этого среди экономистов было немало споров. М.М. Ямпольский утверждал, что данные отношения нельзя называть кредитными, ведь по окончании срока аренды (проката) не происходит погашения ссудной задолженности в размере, эквивалентном полученной ссуде, а происходит возврат арендованного имущества и оплата за пользование им [16]. Но при предоставлении в лизинг зданий, сооружений и пр. арендная плата включает в себя и сумму возмещения износа арендуемого имущества, и процент за кредит.

Перспективным направлением исследования сущности кредита в последние годы стал анализ кредитных отношений как отношений собственности, связанных с использованием временно свободных ресурсов. Согласно такому подходу отношения собственности на средства производства и предметы потребления, обуславливая распределение ресурсов между хозяйствующими субъектами и ограничивая тем самым их производственное и личное потребление, являются причиной возникновения противоречия между ограниченными, относительно стабильными размерами объекта собственности каждого отдельного хозяйствующего субъекта и изменчивым, подвижным характером необходимой потребности в процессе производственного и личного потребления. Указанное противоречие в повседневной жизни проявляется как противоречие между фактическим наличием ценностей и денежных средств у хозяйствующего субъекта и необходимой потребностью в них в данном периоде. Именно оно и обуславливает необходимость кредита, посредством которого преодолевается ограниченность ресурсов каждого отдельного хозяйствующего субъекта, и обеспечивается такое использование всей совокупности ресурсов отдельных собственников (хозяйствующих субъектов) для организации общественного производства, как если бы собственником являлось все общество в целом [3].

Отсюда «сущность кредита состоит в перераспределении между собственниками и хозяйствующими субъектами на условиях возвратности объектов собственности: временно свободных природных, материальных, денежных и трудовых ресурсов» [3, c.65].