ИМУЩЕСТВЕННОЕ СТРАХОВАНИЕ

Определение ущерба и страхового возмещения в имущественном страховании. Главный принцип имущественного страхования - принцип возмещения ущерба. Его суть состоит в том, что после наступления ущерба страхователь должен быть поставлен в то же финансовое положение, в котором он был перед ущербом.

У = УУ-И + Р-О,

где У - сумма ущерба; УУ- стоимость имущества по страховой оценке; И - сумма износа; Р - расходы по спасанию и приведению имущества в порядок; О - стоимость остатков имущества, пригодного для дальнейшего использования (по остаточной стоимости).

Пример. В результате пожара сгорел цех готовой продукции завода. После пожара имеются остатки: фундамент, стоимость которого составляет 15 % стоимости здания. Цех возведён 6 лет назад, балансовая стоимость - 5 млн. р. Для расчистки территории после пожара привлекались техника и люди. Стоимость затрат составила 21 тыс. р. Действующая норма амортизации - 2,2 %. Определите ущерб завода, нанесённый страховым случаем.

Решение.

У = SS- И + Р - О = = 5000 - (5000 • 0,022 • 6) + 21 - (5000 • 0,15 - 5000 • 0,15 • 0,022 • 6) = = 5000 - 660

+ 21 - (750 - 99) = 3710 тыс. р.

Система страховой ответственности обусловливает степень возмещения возникшего ущерба. Существуют несколько систем, но наиболее часто встречаются следующие:

1. Страхование на полную стоимость.

2. Система пропорциональной ответственности.

3. Система первого риска.

4. Система предельной ответственности.

Рассмотрим каждую из этих систем.

При страховании на полную стоимость страховое возмещение равно ущербу.

При страховании по системе пропорциональной ответственности величина страхового возмещения определяется по формуле

где W- величина страхового возмещения; У - величина ущерба; Sn - страховая стоимость по договору; SS- страховая сумма.

При страховании по системе первого риска страховое возмещение выплачивается в размере ущерба, но в пределах страховой суммы (первый риск).

Страхование по системе предельной ответственности применяется, в основном, при страховании урожая сельскохозяйственных культур. Величина страхового возмещения определяется как разница между заранее установленным пределом и достигнутым уровнем дохода.

Пример. Исчислите ущерб страхователя и величину страхового возмещения по системе предельной ответственности.

Данные. Средняя урожайность пшеницы за 5 предшествующих лет - 21 ц/га. Площадь посева - 200 га. Из-за прошедшего страхового случая (ливней) урожай пшеницы составил 10 ц/га. Прогнозируемая рыночная цена за 1 ц пшеницы - 235 р., принятая при определении страховой суммы. Ответственность страховщика - 70 % от причинённого ущерба.

Решение. Определяем

1. Ущерб страхователя

За предел принимается средняя урожайность культуры за 5 предшествующих лет. 2. Страховое возмещение

В договорах имущественного страхования часто предусматривают собственное участие страхователя в покрытии части ущерба (франшиза). Это освобождает страховщика от обязанности возмещения

мелких ущербов. Она выгодна и для страхователя, так как обеспечивает ему снижение страховых премий.

Франшиза - это определённая договором страховая сумма ущерба, не подлежащая возмещению страховщиком. Различают условную и безусловную франшизу. При условной франшизе не возмещается сумма ущерба в пределах денежных средств, составляющих франшизу. Если же сумма ущерба превышает франшизу, то он возмещается полностью.

При безусловной франшизе - из любой суммы ущерба франшиза вычитается.

Определение ущерба и страхового возмещения торговым предприятиям при гибели товаров в результате страхового случая. Для исчисления ущерба и страхового возмещения рассчитывают:

1.

2. Стоимости погибшего и уценки повреждённого имущества = стоимость товара на момент бедствия - стоимость товара, оставшегося после бедствия.

3. Ущерб = стоимости погибшего и уценки повреждённого имущества - торговые надбавки + издержи обращения + расходы по спасанию и приведению имущества в порядок.

4. Величина страхового возмещения = ущерб х на долю страховой суммы в фактической стоимости товаров на момент заключения договора страхования.

Определение ущерба и страхового возмещения при страховании урожая сельскохозяйственных культур и животных. При страховании урожая сельскохозяйственных культур ущерб определяется:

а) при полной гибели урожая;

б) при частичной гибели урожая;

в) в случае пересева.

Ущерб при полной гибели равен средней урожайности за 5 предшествующих лет, умноженной на посевную площадь и спрогнозированную рыночную цену.

Ущерб при частичной гибели урожая равен разности средней урожайности за 5 предшествующих лет и фактической урожайности, умноженной на посевную площадь и рыночную цену.

Ущерб в случае пересева равен ущербу при полной гибели плюс величина расходов по пересеву минус стоимость урожая вновь посеянных культур.

При страховании животных ущербом при гибели является балансовая стоимость животных.

Исключения. 1. Ущерб при гибели рабочих лошадей, верблюдов, ослов и мулов определяется за вычетом амортизации.

2. При вынужденном забое крупного рогатого скота, овец, коз, свиней, лошадей, верблюдов, оленей, а также домашней птицы ущерб определяется в размере разницы между их балансовой стоимостью и суммой, полученной от реализации пригодного в пищу мяса.

Определение страхового возмещения при двойном страховании. На практике имеет место двойное страхование, когда объект застрахован против одного и того же риска в один и тот же период в нескольких страховых компаниях и страховые суммы, вместе взятые, превышают страховую стоимость.

В этом случае убытки оплачиваются каждым страховщиком пропорционально страховым суммам.

Пример. Имущество предприятия стоимостью 12 млн. р. застраховано на один год у двух страховщиков. У страховщика № 1 - на страховую сумму 8 млн. р., у страховщика № 2 - на 6 млн. р. (двойное страхование).

Определите, в каком размере возместит ущерб страхователю каждая страховая компания.

Решение. Определяем страховое возмещение:

- страховщик № 1