ДОКУМЕНТЫ ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫЕ ЗАЕМЩИКОМ ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ КРЕДИТА
В связи с особенностями российской трансформации экономических отношений в рыночные в стране отсутствует адекватная практика формирования долгосрочного кредитования. Практически около 90 % общего объема выданных ссуд составляют краткосрочные кредиты, что обусловлено достаточно высокой степенью кредитных рисков.
Организация краткосрочного кредитования предусматривает определенный порядок выдачи и погашения кредита, контроля за его целевым использованием и своевременным возвратом.
Схема кредитования включает в себя основные этапы:
I. Рассмотрение заявки на кредит
II. Изучение кредитоспособности клиента
III. Оформление кредитного договора
IV. Выдача кредита
V. Контроль за исполнением кредитной сделки
Рассмотрение заявки на кредит
Кредитная заявка содержит сведения о требуемой сумме кредита: - цель и размер ссуды, вид и срок кредита, возможное обеспечение. В соответствии с предъявляемыми банком требованиями для различных групп клиентов к заявке прилагаются следующие документы:
1) Копии учредительных документов, устав, положения, регистрационные удостоверения, патентов и т.д.
2) Финансовые отчеты за 3 последних года (баланс с приложениями)
3) Технико-экономический расчет, характеризующий уровень рентабельности кредитуемого мероприятия и срок его окупаемости
4) Копии договоров в подтверждении кредитуемой сделки
5) Сведения о кредитах, полученных в других банках (выписки по счетам)
6) Документы, подтверждающие право собственности заемщика на имущество, которое может быть передано в залог
7) Бизнес планы развития предприятия, если кредит предоставляется начинающему предприятию, которое не имеет финансовых отчетов
8 ) Прогноз финансирования на ряд лет
9) Налоговые декларации и многие др.
Немаловажное значение играет предварительная беседа работника кредитного отдела с потенциальным заемщиком, что позволяет не только уточнить определенные детали кредитной заявки и составить психологический портрет заемщика, а также оценить реалистичность оценок его положения и перспектив развития.
Изучение кредитоспособности клиента
При анализе кредитоспособности заемщика учитываются следующие факторы:
а) Дееспособность в отношении ссуды, т.е. предоставляя ссуду плательщику, необходимо ознакомится с документами, определяющими правомочность лиц выступать от имени заемщика
б) Деловая репутация заемщика, т.е.при оценке репутации существенную роль играет отношение заемщика к своим обязательствам в прошлом
в) Способность получать доход, банку необходимо оценить способность заемщика заработать средства для погашения ссуды. (цены, объем продаж, издержки, расходы, качество продукции, квалификация работников и т.д.)
Для оценки кредитоспособности клиента используется сложная система показателей. Она дифференцируется в зависимости от категории заемщика (крупная компания, малое предприятие, вид деятельности, конкурентоспособность продукции и т.д.).
Для оценки платежеспособности предприятия банки используют в основном такие показатели как:
- коэффициенты ликвидности
- коэффициент деловой активности
- коэффициент покрытия собственными средствами
- коэффициент прибыльности и др.
Коэффициенты кредитоспособности определяются на основе фактических данных о финансово-хозяйственной деятельности предприятия за период предшествующий обращению за ссудой. Такая практика позволяет выявить тенденцию, сложившуюся в финансовой деятельности предприятия, а также причины, возникновения потребности в кредитных ресурсах.
Для определения кредитоспособности существуют и другие методы, например, анализ денежного потока, в основе которого лежит использование фактических показателей, характеризующих оборот средств у предприятия. анализ денежного потока заключается в сопоставлении оттока притока денежных средств у заемщика за период соответствующий сроку испрашиваемой ссуды. Анализ денежного потока делается в годовом разрезе.
Элементами притока являются прибыль, амортизация, дебиторская задолженность, увеличение кредиторской задолженности, увеличение акционерного капитала и др.
Элементами оттока являются уплата налогов, процентов, дивидендов, штрафов, пеней, дополнительные вложения средств в запасы и затраты, в дебиторскую задолженность в основы фонды, отток акционерного капитала и др.
Разница между притоком и оттоком денежных средств определяет величину общего денежного потока. Превышение притока над оттоком свидетельствует о финансовой устойчивости и предприятия и его кредитоспособности.
Оформление кредитного договора
Принципиальным отличием современного порядка кредитования является то, что все вопросы, связанные с кредитованием решаются банком и заемщиком на договорной основе.
В кредитном договоре предусматриваются:
- цель и объекты кредитования;
-размер кредита;
- сроки и другие условия выдачи и погашения ссуды;
виды обеспечения кредита;
- процентная ставка за кредит;
- перечень документов, представляемых заемщиком для контроля за движением кредита и финансовым положением клиента;
- периодичность их предоставления в банк;
- контрольные функции банка в процессе кредитования.
Кредитным договором предусматривается механизм кредитования, который включает такие инструменты как:
- виды и объекты кредита (конкретные виды материальных ценностей)
- сроки
- цена
- методы кредитования
- виды ссудных счетов
- способы обеспечения и погашения кредита
Выдача кредита
Существуют разные способы предоставления ссуд в зависимости от объема кредита:
Первый – кредит предоставляется в полной сумме, зачисляется на счет клиента и расходуется по мере необходимости.
Второй - право на получение кредита реализуется постепенно, по мере возникновения потребности в дополнительных средствах.
Третий - имея право на кредит в определенной сумме, клиент отказывается от его получения
Контроль за исполнением кредитной сделки
Способы погашения задолженности по ссуде зависят от формы ссудных счетов, деятельности использования банковских средств и их роли в формировании платежного оборота.
По простым ссудным счетам задолженность банку погашается путем взносов собственных средств с расчетного счета. Сроки погашения ссуд оформляются в момент выдачи по срочным обязательствам:
если ссуда погашается единовременно, то заполняется одно срочное обязательство,
если ссуда погашается частями , то оформляются срочные обязательства на каждый платеж
По специальным ссудным счетам задолженность банку погашается направлением выручки непосредственно на этот счет, минуя расчетный.
Для контроля за погашением ссуд в банке ведется картотека срочных обязательств по краткосрочным ссудам. При возникновении у заемщика временных финансовых затруднений банк может предоставить отсрочку погашения суды, эта задолженность оформляется под повышенный процент.
11