<<
>>

3.3 Циклы воспроизводства основного капитала предприятий

Процесс движения основного капитала по стадиям кругооборота определяет основные закономерности его динамического развития, которые обусловлены общим характером цикла воспроизводства основного капитала.

Впервые основные положения теории длинноволновых (циклических) колебаний были сформулированы в работе Н.Д. Кондратьева в 1922г. Автор обосновал новый вид долгосрочных цикличных колебаний - большие циклы конъюнктуры продолжительностью около полувека - длинные волны экономической динамики. Он писал: «Динамика экономических конъюнктур ритмична. Период высоких конъюнктур сменяется более или менее резко периодом понижения конъюнктур. Приходится различать два главных типа циклов таких колебаний: большой цикл, обнимающий собой около пятидесяти лет, и малый промышленно-капиталистический цикл, обнимающий обычно период в 8-11 лет» [83, С. 332].

Волны Кондратьева охватывают практически все сферы жизни общества. Прежде всего, это технологические циклы, долгосрочные колебания в обновлении основного капитала, использование изобретений (инноваций) в полувековом ритме смены преобладающих технологических укладов.

Н.Д. Кондратьев полагал, что материальной основой больших циклов конъюнктуры является массовое обновление основного капитала: «Материальной основой больших циклов является изнашивание, смена и расширение основных капитальных благ, требующих длительного времени и огромных затрат для своего производства. Смена и расширение этих благ идут не плавно, а толчками, другим выражением чего и являются большие волны конъюнктуры... Повышательная волна большого цикла связана с обновлением и расширением основных капитальных благ, с радикальными изменениями и перегруппировкой основных производительных сил общества» [83, С. 390-391], что требует больших объемов инвестиций и концентрации капитала.

Технологическая динамика, ее периодичность неразрывно связана с промышленностью.

В настоящий момент происходит процесс становления постиндустриального экономического способа производства, который сформирует новые возможности для предпринимательской и инновационной деятельности промышленных предприятий, посредством воспроизводства основного капитала в соответствии с текущим технологическим укладом.

Воспроизводство основного капитала также характеризуется определенной периодичностью. К.Маркс отмечал, что «…авансированному капиталу предстоит совершить известный цикл оборотов… и цикл этот определяется временем жизни, следовательно, временем воспроизводства или оборота…» [93].

Цикл (греч. kyklos - колесо, круг) - совокупность взаимосвязанных явлений, процессов, работ, операций, образующих законченный круг развития чего-либо, стройную систему в течении какого-либо промежутка времени [47, С. 762].

Можно выделить три главных типа воспроизводственных циклов основного капитала: долгосрочный, среднесрочный и малый цикл. Эти типы являются вполне самостоятельными, но в то же время взаимосвязанными между собой, каждый из них дополняет другой.

Длинный цикл воспроизводства представляет собой форму воспроизводства основного капитала, в которой потребности и способности производства изменяются кардинально. Этот цикл связан с появлением новых потребностей и принципиальными изменениями в технологии производства, а также качественным совершенствованием структурных элементов основного капитала и появлением совершенно новых. Эти изменения сводятся к наиболее глубокому перераспределению экономических субъектов по видам деятельности, отраслям хозяйства, смене технологического способа производства, глубокой структурной перестройке экономики. Их результатом является создание принципиально новых рынков, продуктов и услуг.

Основополагающую роль в этом процессе в экономике знаний играет наука, роль которой в воспроизводстве основного капитала заключается в том, что на основе использования принципиально новых научных принципов, идей, открытий происходит смена научно-технической парадигмы развития и переход к новому технологическому укладу.

Реализуясь в базисных инновациях, научные идеи становятся исходной точкой нового цикла [138].

Длинный цикл воспроизводства основного капитала осуществляется примерно за 50-60 лет, в течении которых он физически и морально изнашивается, т.е. соответствует средним срокам перехода от одного технологического уклада к другому. Однако стоит отметить, что в XX веке время смены технологических укладов начало сокращаться. Это можно объяснить теорией витальных ресурсов, суть которой сводится к тому, что у людей есть 4 жизненных ресурса: деньги, энергия, знания и время [26]. И по мере освоения этих ресурсов формируется соответствующая цивилизационная макроэкономическая волна. Сейчас человечество уже прошло сельскохозяйственную и индустриальную фазы развития, соответствующие первым двум низовым витальным ресурсам. Сейчас многие страны вступили в информационную эпоху, которая соответствует третьему ресурсу. Однако уже сейчас не за горами новая экономика, где главным ресурсом станет время.

В новой экономике люди научатся управлять своим и общественным временем, т.е. они будут видеть свое будущее гораздо дальше, чем мы сегодня. Понятно, что проникновение в будущее открывает колоссальные экономические горизонты и, прежде всего, для долгосрочных стратегических проектов [24].

Но в настоящее время в мире возникло два обстоятельства, которые серьезно нарушают регулярность цикла Кондратьева (длинный цикл). Первое из них связано с формированием второй волны предпринимательства в США. Речь идет о том, что в последние десятилетия основной рост рабочих мест в США дали не новые наукоемкие отрасли, как это должно быть в соответствии с кондратьевской волной, а старые отрасли, начавшие работать по-новому. Питер Друкер очень четко показал, что прирост рабочих мест в США в конце 20-го века никак не мог быть обеспечен наукоемкими отраслями. Он был получен за счет «второго дыхания» традиционных отраслей американской экономики. Следовательно, говорить о наступлении новой фазы цикла Кондратьева рано[3].

В рамках длинного цикла совершается несколько средних циклов. Средний цикл характеризует непосредственно воспроизводство основного капитала предприятия, что обусловлено удовлетворением потребностей данного типа за счет расширения ассортимента производимых товаров и услуг повышенного качества и количества. Средний цикл протекает на основе той же формы способа производства, с изменениями в границах текущего технологического уклада. Здесь происходит смена поколений техники и ее освоение, а время среднего цикла выступает как период реализации одного поколения средств труда. Средний цикл связан с инвестициями в массовое обновление активной части основного капитала.

Малый цикл характеризует движение основного капитала и осуществляется в рамках среднего цикла. Он связан непосредственно с движением основного капитала в процессе производственного потребления и представляет собой процесс возмещения износа структурных элементов основного капитала. Этот цикл предполагает формирование и накопление интеллектуального и технического потенциала, заложенного в текущем способе производства блага.

Циклический характер формирования и воспроизводства основного капитала в свою очередь обусловлен непрерывностью самого производственного процесса, который должен непрерывно обеспечиваться действенным капитальным ресурсом. Как было уже отмечено, в процессе производства основной капитал подлежит износу, в результате которого он теряет свою полезность и, в конечном счете, выбывает из хозяйственного оборота. Предприятие для продолжения процесса производства товаров должно возмещать износившийся основной капитал новыми средствами труда. Таким образом, процесс регулярного возобновления основного капитала приобретает циклический характер.

Цикл воспроизводства основного капитала - категория сложная, которая рассматривает процесс движения капитала в стоимостной и натуральной форме, как на уровне отдельного предприятия, так и на уровне национальной экономики в целом. Цикл воспроизводства основного капитала предприятия определяется последовательностью следующих стадий:

- формирование основного капитала, включая его ввод, накопление и освоение;

- эксплуатацию (потребление) основного капитала, предполагающую его использование в процессе производства;

- износ основного капитала (перенос своей стоимость на стоимость произведенной продукции) и формирование амортизационного фонда;

- выбытие основного капитала.

Цикл воспроизводства основных фондов имеет такие же закономерности, как и другие циклы. При завершении последней стадии цикла воспроизводства происходит переход к первой стадии. При этом следующий цикл воспроизводства может осуществляться на том же качественном уровне, либо совершить скачок и перейти на другой уровень, но при этом новый уровень будет определяться предыдущим циклом [22].

В процессе воспроизводства основного капитала решаются следующие задачи [114]:

- возмещение выбывающих по различным причинам основных фондов;

- увеличение массы основных фондов с целью расширения объема производства;

- совершенствование видовой, технологической и возрастной структуры основных фондов, т.е. повышение технического уровня производства.

Решение данных задач будет предполагать использование различных форм восстановления основного капитала, в числе которых мы выделяем:

- возмещение – ремонт и восстановление основных средств в целях компенсации их износа;

- расширение – увеличение производственных мощностей на основе уже имеющейся технологической базы;

- модернизацию – ввод усовершенствований по элементам основного капитала, изменение в соответствии с новейшими современными требованиями и нормами;

-замещение – замена элементов основного капитала принципиально новыми средствами производства, соответствующими новейшим технологиям.

В процессе смены доминирующих технологических укладов, многие предприятия сталкиваются с проблемой обесценивания основного капитала, а предприятия, успевшие заложить основы в формирование производственно-технологических систем нового технологического уклада, оказываются на передовых позициях развития, высвобождаясь от устаревающих производственных фондов и выходя на траекторию расширенного воспроизводства основного капитала на новом высокотехнологическом уровне.

Различая простой и расширенный типы воспроизводства, следует отметить, что обновление основного капитала в процессе его циклического движения может осуществляться как замена выбывающих элементов основного капитала в том же объеме в новой натуральной форме (простое воспроизводство) или как восстановление в большем размере и на более совершенной технической основе (расширенное воспроизводство).

В настоящее время существует объективная необходимость ввода в эксплуатацию более прогрессивных средств труда, способствующие росту производительности труда и экономии ресурсов. Поэтому в рамках процесса воспроизводства логично выделить особый тип – инновационное воспроизводство основного капитала, которое должно преобладать в современных условиях.

Следует отметить, что подобная классификация типов воспроизводства основного капитала соответствует и типам воспроизводственных циклов. То есть, малый цикл, исходя из своих характеристик, предполагает простое воспроизводство, средний – расширенное, а длинный – инновационное, соответственно.

Сегодня основополагающими факторами развития любой хозяйственной системы являются инновации, в числе которых системная техника нового типа, новые технологии, новая организация труда и производства, новая мотивационная система предпринимательства. Это именно те инновационные компоненты, которые в комплексе в состоянии преобразовать производственную сферу, обновляя производственный аппарат [66, С. 257-258].

Сообразно выделению вышеуказанных типов воспроизводства и разделению форм восстановления основного капитала, с нашей точки зрения можно рассмотреть соответствие той или иной формы определенному виду воспроизводства (рисунок 16).

Рисунок 16 – Типы воспроизводства и формы восстановления основного капитала

Решающим условием для осуществления инновационного типа воспроизводства основного капитала является процесс накопления предприятием нематериального капитала, поскольку в современных условиях именно он, а не материальное имущество, определяет жизнеспособность и конкурентоспособность предприятия. Л. Эдвинссон отмечает, что «инвестиции отдельных людей и компаний в материальные активы, такие, как фабрики, станки, офисные здания, сельскохозяйственные земли и минеральные ископаемые, уже не являются основной движущей силой экономического роста. Сегодня инвестируют главным образом в такие активы, как интеллект, организации, институты и репутация» [181, С. 57]. Поэтому, мы считаем целесообразным с точки зрения участия в воспроизводственном процессе выделить в структуре основного капитала аналоговую составляющую (материальный капитал) и инновационную составляющую (нематериальный капитал). Общие характеристики и особенности данных составляющих представлены в таблице 7.

Следует отметить, что каждая составная часть основного капитала подчинена общей тенденции сохранения и переноса на товар своей стоимости. В тоже время инновационная составляющая получает в процессе своего воспроизводства определенную тенденцию к накоплению, поскольку такие ресурсы, как профессиональные знания, методы управления, связи и контакты, информация, в процессе своего использования развиваются и совершенствуются. По ряду элементов, например, инновационному капиталу, возможен частичный износ, т.к. данные знания могут устаревать вследствие появления более совершенных разработок в сфере техники и технологии.

Совершенствование инновационной составляющей позволяет воздействовать на цикл воспроизводства основного капитала, выступая решающим фактором его сокращения.

Продолжительность цикла воспроизводства основных фондов определяется многими факторами. Максимальная продолжительность цикла воспроизводства определяется долговечностью основных фондов. Однако под воздействием научно-технического прогресса продолжительность цикла сокращается.

В результате воздействия научно-технического прогресса появляются новые, более совершенные основные средства. Как следствие цикл воспроизводства основных фондов сокращается. Так как новые, усовершенствованные основные фонды функционируют с большей эффективностью, то при замене старых основных фондов, убытки от их недостаточного использования покрываются еще большей прибылью. Таким образом, внедрение новых основных фондов в целом приводит в целом к выгоде. Те предприятия, которые внедряют нововведения первыми, получают наибольшую прибыль. Постепенно число нововведений на предприятиях будет возрастать. В результате начнется новый цикл воспроизводства. В дальнейшем до появления новых основных средств воспроизводственный цикл основных фондов будет осуществляться на том же уровне. С появлением новых основных средств цикл воспроизводства основных средств перейдет на новый качественный уровень. Таким образом, развитие цикла воспроизводства основных фондов во многом определяется темпами научно-технического прогресса [22].

Таблица 7 – Характеристика и особенности аналоговой и инновационной составляющей основного капитала

Признак Аналоговая

составляющая

Инновационная

составляющая

Формы капитала Материальный капитал (здания, сооружения, передаточные устройства, машины и оборудование, транспорт и пр.) Нематериальный капитал (организационный, человеческий, инновационный, социальный и бренд-капитал)
Затраты на

формирование

Значительные затраты финансовых ресурсов Значительные затраты созидательной (творческой) энергии*
Возможность

накопления

Расширение производственных мощностей Накопление организационно-структурного капитала*
Инвестиционный

период

В среднем от года до

пяти лет

В среднем 12-20 лет
Степень ликвидности Относительно высокая Низкая
Возможности количественного измерения Измеряется как в стоимостной, так и в натуральной форме Измеряется качественными параметрами с переводом их с помощью шкалирования или других адекватных инструментов в количественную область оценки*
Степень участия в процессе производства Непосредственное (для активной части) и опосредованное (для пассивной части) Опосредованное
Подверженность

износу

Физический и моральный Моральный износ по ряду элементов
Особенности

амортизации

Перенос стоимости всех элементов материального капитала на вновь создаваемый продукт Стоимость нематериальных активов с определенным сроком полезного использования погашается посредством начисления амортизации в течение срока их полезного использования, по нематериальным активам с неопределенным сроком полезного использования амортизация не начисляется**
Роль в воспроизводственном процессе Самовоспроизводится в процессе создания новой стоимости через амортизацию (себестоимость продукции). Создание условий для инновационного воспроизводства основного капитала
Примечание: *- для составления таблицы использованы материалы Л.И. Лукичевой [88, С. 117-118]

** - согласно Положение по бухгалтерскому учету «Учет нематериальных активов» (ПБУ 14/2007)[3]

Циклы воспроизводства основного капитала в натуральной форме, подразумевающие замещение основных производственных фондов, в зависимости от текущего технологического уклада, непрерывно связаны с инновационными процессами. Выделение аналоговой и инновационной составляющей позволяет нам предложить расширенную трактовку цикла воспроизводства основного капитала (рисунок 17).

Освоение вновь введенных основных средств подразумевает комплекс мероприятий по подготовке производства:

- затраты на проектирование и разработку технологического процесса производства;

- размещение и наладку оборудования;

- испытание опытного образца;

- переподготовку кадров для эффективного использования новых средств производства и т.п.

Фаза эксплуатации основного капитала предполагает его производительное использование, т.е. принимает непосредственное участие в процессе производства. Здесь основной капитал с одной стороны утрачивает свою полезность, а с другой, передает свою стоимость вновь созданному продукту, по мере того как утрачивает свою полезность.

В процессе производительного использования элементы средств труда изнашиваются и происходит переход к следующей фазе.

Третья фаза – износ основного капитала предполагает: во-первых, физический (или так называемый технический) износ, и, во-вторых, моральный износ.

Под физическим износом основного капитала понимается снижение технико-экономических и социальных характеристик его элементов. Величина физического износа зависит от качества технических параметров (конструкции, вида и качества материалов, качества постройки зданий и монтажа станков и др.), степени загрузки, уровня квалификации рабочих, соблюдения соответствующих условий эксплуатации, защищенности от неблагоприятных условий окружающей среды, качества технического обслуживания, своевременности проведения различных видов ремонтов, а также срока эксплуатации, то есть фактора времени.

Рисунок 17 – Расширенная трактовка цикла воспроизводства основного капитала

Значение морального износа, при котором еще вполне пригодные по материальному состоянию машины становятся невыгодными в эксплуатации по сравнению с более эффективными, новыми образцами техники, резко возрастает в современных условиях. Различают две формы морального износа.

Первая зависит от научно-технического прогресса, когда происходит потеря части стоимости элементов основного капитала без соответствующего физического износа в результате удешевления изготовления этих машин в новых условиях (при использовании достижений научно-технического прогресса). В новых элементах основного капитала, аналогичных уже имеющимся, нет никаких конструктивных изменений, производительность их остаётся прежней, но они производятся дешевле, поэтому и переносят на готовый продукт меньшую долю стоимости, что делает их экономически более эффективными в эксплуатации и стимулирует долгосрочную замену старых образцов.

Вторая форма морального износа связана с появлением более прогрессивной техники, с более высокими технико-экономическими параметрами. Это сокращение продолжительности действия элементов основного капитала, обусловленное не уменьшением их производительности или мощности, а тем, что дальнейшая эксплуатация старых машин по сравнению с новыми приводит к большим издержкам производства.

На современном этапе экономического развития экономисты выделяют и такие формы износа, как социальный износ и экологический износ.

Можно выделить изменение социальных характеристик средств труда как относительно самостоятельную форму движения потребительной стоимости, а уменьшение этих характеристик определить как социальный износ [46, С. 174-178].

Экологическая форма морального износа вызывается появлением новой техники, которая в меньшей степени, чем прежняя, оказывает негативное воздействие на окружающую среду, а также ужесточением норм и ограничений на степень и характер воздействия производства на природу.

В целом износ представляет собой процесс потери основным капиталом стоимости и полезности в процессе производительного использования, поэтому каждое предприятие заинтересовано в восстановлении основного капитала в стоимостной и натуральной форме.

Заключительный этап – выбытие основного капитала – предполагает как его абсолютное выбытие (утилизацию и списание), так и реализацию основных средств, излишнего оборудования, материалов, комплектующих изделий и др., что в свою очередь позволяет получать дополнительные источники дохода для дальнейшей реновации капитала.

Стоимость основного капитала в процессе его движения рассматривается в трех формах стоимости – первоначальной стоимости, фактической стоимости основного капитала и накопленной величины стоимости его износа (амортизационного фонда). Величина стоимости постоянно перетекает из одной формы стоимости в другие, при этом их величины обязательно фиксируются на определённый момент времени, так как в ходе непрерывного процесса производства по мере износа основных фондов они будут постоянно меняться.

Модель простого воспроизводства предполагает возмещение основного капитала по мере его износа, при этом следует отметить, что основу для его воспроизводства будут составлять амортизация и доходы от реализации выбывших элементов основного капитала.

Возмещение основного капитала происходит через амортизационные отчисления, представляющие собой ту часть стоимости основного капитала, которая отделяется по мере износа в каждом новом его кругообороте и продолжает движение в составе стоимости вновь созданной продукции.

Величина переносимой на продукцию стоимости определяется, во-первых, первоначальной стоимостью элементов основного капитала, так как чем выше первоначальная стоимость, тем больше переносимая часть стоимости.

Во-вторых, эта величина определяется видом элементов основного капитала, так как, например, нормативный срок службы зданий в промышленности составляет 30-50 лет (в зависимости от специфики производства), а нормативный срок службы машин и оборудования – от 3-5 до 15-20 лет.

В-третьих, величина стоимости элементов основного капитала, переносимой на продукцию, обусловлена еще отраслевой спецификой производства: в одних отраслях доля амортизации в затратах на производство промышленной продукции выше, чем в среднем по промышленности, а в других – ниже.

Модель расширенного воспроизводства определяется превышением суммы затрат на компенсацию износа над амортизационными отчислениями.

И аналоговая и инновационная составляющая переносят часть своей стоимости на вновь создаваемый продукт (Т), стоимость которого несет в себе сумму амортизации (начисляемой как возмещение части основного капитала) и прибыль (часть которой может быть направлена на развитие основных фондов).

Решающую роль здесь играет тот момент, что износ основного капитала уже не будет покрываться за счет только одной амортизации, и как следствие для повышения эффективности воспроизводственного процесса становится необходимым привлечение дополнительных финансовых средств, т.е. прибыли и дохода организации, а также дополнительных источников формирования денежного фонда.

Модель инновационного воспроизводства основана, во-первых, на принципе эволюционного обновления основного капитала (путем модернизации и реконструкции), и, во-вторых, на основе коренной замены элементов основного капитала (замещении).

Первый подход является относительно выгодным для предприятия, поскольку позволяет продолжать производство, усовершенствуя его техническую и технологическую основу. Но при этом, во-первых, частичное усовершенствование зачастую не создает возможности применения передовых технологических решений из-за дороговизны их приспособления к старым средствам труда, а, во вторых, необходимость использования новых условий труда к устаревшим средствам труда повышает издержки производства. Вторая форма – это достаточно дорогой и сложный способ обновления, но в расчете на весь процесс воспроизводства основного капитала оказывается более рациональным [69].

Решающим фактором данной модели выступает инновационная составляющая основного капитала, поскольку именно она выступает в роле движущей силы расширенного и инновационного воспроизводства по средствам ускорения оборота капитала и формирования условий для эффективного развития предприятия, в результате чего новый цикл воспроизводства основных средств будет осуществляться на новом качественном уровне.

В условиях рыночной экономики фирмы являются самостоятельными хозяйственными единицами, независимо определяющими собственную экономическую стратегию. Однако следует помнить, что эффективность воспроизводства основного капитала будет повышаться только при условии ориентира предприятия на введение новых видов всех составных частей основного капитала, т.е. приоритете инновационного типа воспроизводства.

Циклы воспроизводства основного капитала в натуральной форме, подразумевающие замещение основных производственных фондов, в зависимости от текущего технологического уклада, непрерывно связаны с инновационными процессами.

<< | >>
Источник: В.Г. Садков, Л.И. Старикова, И.О. Трубина, А.Е. Трубин. Динамично-устойчивое развитие предприятий на базе оптимизации размеров, структуры и эффективности воспроизводства капитала / В.Г. Садков, Л.И. Старикова, И.О. Трубина, А.Е. Трубин. – Орел: ОрелГТУ,2010. – 337 с.. 2010

Еще по теме 3.3 Циклы воспроизводства основного капитала предприятий:

- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -