<<
>>

Страхование как предмет финансово-правового регулирования

1. В соответствии со ст.2 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992г. N4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (далее - Закон об организации страхового дела) страхование представляет собой отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

Из приведенного определения следует, что сущность страхования состоит в образовании специального денежного фонда (страхового фонда), за счет средств которого обеспечиваются имущественные интересы физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, связанные с наступлением страховых случаев.

Отношения между человеком и окружающим миром определяются сложным сочетанием различных взаимосвязей и взаимозависимостей, находящих свое отражение в общественном производстве. Производственная связь между людьми и окружающим миром выражается в том, что человек все более и более учится использовать происходящие в окружающей среде процессы в своих производственных целях, что порождает серьезные противоречия, которые выражаются прежде всего в том, что созданные человеком в процессе общественного производства материальные блага подвергаются разрушительному действию сил природы. Эти связи и противоречия взаимообусловлены: познавая законы природы, человек дает разрушительным силам природы то направление, которое соответствует его производственным целям.

Разрушительные силы природы на данной стадии развития науки и техники не подчинены контролю человека. В силу этого их вредоносное действие проявляется в так называемых стихийных бедствиях - засухе, наводнении, ураганах, землетрясении и т.п.

Но и при таком использовании сил природы, которое основано на познании их закономерности, могут иметь место так называемые несчастные случаи, вызванные техническими ошибками, неосторожностью человека, его неумелостью или другим стечением конкретных обстоятельств, например, пожар в результате неосторожного обращения с огнем. Организованная борьба со стихийными бедствиями и несчастными случаями может выразиться либо в превентивных (предупредительных) мерах, направленных на предотвращение вредоносного действия сил природы, либо в различных последующих мерах по исправлению уже наступившего вреда. К мерам превентивного характера относится, например, огнестойкое строительство зданий и всякого рода сооружений, противопожарная их охрана, усовершенствования в технике безопасности на производстве и т.д. Исправление уже наступившего вреда при стихийных бедствиях и несчастных случаях выражается в том, что разрушенные материальные ценности заменяются новыми, поврежденные материальные ценности восстанавливаются, пострадавший от несчастного случая человек получает средства для лечения и, насколько это возможно в данном конкретном случае, для восстановления своего здоровья. Следует отметить, что в условиях индустриального общества основным направлением мер по исправлению причиненного вреда являлось восстановление материальных благ. Постиндустриальное общество делает основной акцент на самом человеке.

Механизм создания материальных (денежных) ресурсов, за счет которых производится исправление вреда, восстановление потерь, происшедших в общественном хозяйстве при стихийных бедствиях или несчастных случаях, называется страхованием в широком смысле слова. Предназначенный для этой цели фонд материальных или денежных ресурсов именуется страховым фондом. Страховой фонд есть доля совокупного общественного продукта. Его создание обусловливается объективными условиями, в которых происходит общественное производство, и является в этом смысле экономической необходимостью. Как показал исторический опыт, формы организации страхового фонда могут быть различными.

В основном встречаются три такие формы - самострахование, централизованные резервы, страхование в собственном (узком) смысле слова. При самостраховании отдельное хозяйство из своих средств создает для себя страховой фонд в целях покрытия возможных в будущем своих потерь от стихийных бедствий или несчастных случаев. Эта форма лишь в отдельных случаях оказывалась экономически целесообразной, в огромном же большинстве случаев она связана для отдельного хозяйства с непосильными или чрезмерными (хозяйственно нецелесообразными) для него затратами. Централизованный резервный фонд образуется за счет общегосударственных средств в составе государственного бюджета. Страхование в собственном смысле слова означает образование страхового фонда за счет страховых премий, производимых отдельными лицами, причем фонд этот находится в распоряжении специальной (страховой) организации и используется в случаях возникновения потерь от стихийных бедствий и несчастных случаев, когда потери постигают кого-либо из лиц из числа тех, которые своими страховыми премиями участвовали в образовании данного фонда.

Все три способа образования страхового фонда могут быть осуществлены, как уже сказано, посредством выделения ресурсов как в натуральном виде (например, путем накопления продовольственных резервов), так и в денежной форме. Однако страхование в собственном смысле слова совершается всегда путем образования страхового фонда в денежной форме.

Основным признаком страхового фонда, образуемого при собственно страховании, является замкнутость распределения, т.е. рассчитывать на восстановление своего имущественного положения, нарушенного в результате наступления страхового случая, может только лицо (страхователь), участвовавшее в образовании страхового фонда путем уплаты страховой премии, либо иное лицо (выгодоприобретатель), прямо указанное страхователем.

Основными участниками отношений по образованию и использованию страховых фондов при собственно страховании являются страховщики и страхователи.

Страховщиками признаются юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившие лицензии в установленном настоящим Законом порядке. Страховщики осуществляют оценку страхового риска, получают страховые премии (страховые взносы), формируют страховые резервы, инвестируют активы, определяют размер убытков или ущерба, производят страховые выплаты, осуществляют иные связанные с исполнением обязательств по договору страхования действия.

Страхователями являются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона.

Кроме страховщиков и страхователей в страховых отношениях участвуют:

- застрахованные лица;

- выгодоприобретатели;

- страховые агенты;

- страховые брокеры;

- страховые актуарии;

- федеральный орган исполнительной власти, к компетенции которого относится осуществление функций по контролю и надзору в сфере страховой деятельности;

- объединения субъектов страхового дела, в том числе саморегулируемые организации.

Объектами страхования являются имущественные интересы физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, связанные с наступлением страхового случая. При этом, согласно ст.4 Закона об организации страхового дела объектами личного страхования могут быть имущественные интересы, связанные:

- с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни);

- с причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование).

Объектами же имущественного страхования могут быть имущественные интересы, связанные, в частности, с:

- владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества);

- обязанностью возместить причиненный другим лицам вред (страхование гражданской ответственности);

- осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков).

Страхование противоправных интересов, а также интересов, которые не являются противоправными, но страхование которых запрещено законом, не допускается.

В настоящее время основными законодательными актами, регулирующими страхование, являются Закон об организации страхового дела и ГК РФ (гл.48). К сожалению, между названными законами существует техническое противоречие в части определения объекта страхования. Закон признает объектами страхования исключительно имущественные интересы, что, безусловно, является обоснованным как с точки зрения экономической, так и с точки зрения юридической науки. Кодекс в свою очередь допускает рассмотрение в качестве объектов страхования не только имущественных интересов, но также непосредственно имущества, жизни, здоровья и т.п. (см. ст.934, 942 ГК РФ). Такой подход, является спорным, т.к. ни имущество, ни жизнь, ни здоровье не могут быть объектом страхования. Оно не может каким-либо образом воздействовать на них. В результате страховой деятельности не создается новое имущество, не оказываются медицинские услуги и тем более не воскрешаются люди. Однако, данное противоречие представляется чисто техническим. Не смотря на отдельные упоминания в Кодексе имущества, жизни и здоровья в качестве объектов страхования, общий анализ гл.48 ГК РФ позволяет прийти к выводу, что и в этом законодательном акте именно имущественные интересы рассматриваются в качестве объекта страхования.

2. Страховая деятельность (страховое дело) представляет собой сферу деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых агентов и страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием.

Целью организации страхового дела является обеспечение защиты имущественных интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении страховых случаев. Указанная цель достигается путем решения следующих задач:

- проведение единой государственной политики в сфере страхования;

- установление принципов страхования и формирование механизмов страхования, обеспечивающих экономическую безопасность граждан и хозяйствующих субъектов на территории Российской Федерации.

3.

Страхование может классифицироваться по различным признакам (основаниям).

В зависимости от объекта страхование делится на имущественное и личное.

Объектами имущественного страхования являются:

- владением, пользованием и распоряжением имуществом;

- обязанностью возместить причиненный другим лицам вред;

- осуществлением предпринимательской деятельности.

Соответственно объектам имущественное страхование подразделяется на три вида:

- страхование имущества;

- страхование гражданской ответственности;

- страхование предпринимательских рисков.

Объектами личного страхования являются различные имущественные интересы, связанные с жизнью и здоровьем граждан.

Следует отметить, что в условиях индустриального общества приоритетным видом страхования являлось имущественное страхование. В постиндустриальном обществе все большее значение начинает приобретать личное страхование.

В зависимости от цели, которую преследует страховщик при осуществлении страховой деятельности, страхование подразделяется на коммерческое и взаимное. При коммерческом страховании основной целью страховщика является получение прибыли за счет разницы между средствами, полученными в качестве страховых премий от страхователей, и средствами, израсходованными при осуществлении страховых выплат. Дополнительным источником прибыли страховщиков является инвестиционная деятельность. Поскольку при взаимном страховании страховщиками являются специализированные организации (общества взаимного страхования), участниками которых являются сами страхователи, общества взаимного страхования не преследуют цели получения прибыли.

Значимым признаком классификации страхования является основание возникновения страховых отношений. В зависимости от него выделяются две формы страхования: добровольное и обязательное. Добровольное страхование осуществляется в силу свободного волеизъявления сторон на основании заключенного между ними договора. При обязательном страховании на страхователе лежит установленная федеральным законом обязанность застраховать жизнь или здоровье третьих лиц, имущество, либо свою гражданско-правовую ответственность.

В зависимости от правового основания все виды страхования делятся на общие и специальные. Общие виды страхования регулируются Законом об организации страхового дела и гл.48 ГК РФ. К специальным видам страхования указанные законодательные акты применяются в субсидиарном порядке, т.е. постольку, поскольку законами об этих видах страхования не установлено иное. К специальным видам страхования относятся: страхование иностранных инвестиций от некоммерческих рисков, морское страхование, медицинское страхование, страхование банковских вкладов и страхование пенсий.

Совокупность всех видов страхования, осуществляемых на территории Российской Федерации, образует страховую систему.

4. Страхование как система общественных отношений включает в себя три группы общественных отношений: страховые, квазистраховые, парастраховые.

Страховые отношения непосредственно связаны с образованием и использованием страхового фонда. Они возникают между страхователем и страховщиком на основании договора или закона. Как правило, страховые отношения регулируются нормами гражданского права. Однако есть одна группа страховых отношений, которая является предметом финансового права. Это обязательное социальное страхование.

Квазистраховые отношения (как будто страховые отношения) - общественные отношения, в рамках которых образуется страховой фонд, при формировании и использовании которого не реализуются или реализуются не в полной мере принцип замкнутости перераспределения. В настоящее время к квазистраховым отношениям относится обязательное государственное страхование.

Парастраховые отношения (общественные отношения, смежные со страховыми) - общественные отношения, неразрывно связанные со страховыми, одним из участников которых является страховщик или страхователь. В настоящее время к парастраховым отношения относятся следующие общественные отношения:

- между страхователями и государством, связанные с установлением обязательного страхования;

- между страховщиками и государством, связанные с обеспечением финансовой устойчивости страховщиков;

- между страховщиками и государством, связанные с осуществлением контроля и надзора в сфере страховой деятельности.

Первая и вторая группы общественных отношений регулируется нормами финансового права, а последняя - административного.

Необходимо обратить внимание, что страховые отношения, связанные с обязательным страхованием регулируются нормами гражданского права. Финансовое право, регулирует только общественные отношения, связанные с установлением обязательного страхования.

Таким образом, предметом финансово-правового регулирования являются общественные отношения, связанные с обязательным социальным страхованием, общественные отношения между страхователями и государством, связанные с установлением обязательного страхования, а также отношения между страховщиками и государством, связанные с обеспечением финансовой устойчивости страховщиков.

5. Отдельные элементы, присущие в настоящее время страхованию, начали появляться еще на этапе зарождения товарно-денежных отношений. Так, еще применительно к времени строительства первого храма в Иерусалиме в правление царя Соломона, относятся упоминания о солидарности убытков участников караванов, шедших из финикийских городов восточного средиземноморья в Иерусалим, что позволяет говорить о замкнутости перераспределения убытков между участниками караванной торговли. Сходные отношения имели место среди чумаков в Украине в XIV-XVII веках. Отношения, схожие со страховыми и связанные с морской торговлей, существовали в Древней Греции и Риме. В Древнем Риме появились также похоронные коллегии, бравшие на себя обязательства по погребению своих членов, вступить которых могли даже рабы, причем хозяева рабов не обладали правами на их взносы в такие коллегии.

Собственно страхование, в основе которого лежит образование специального денежного фонда, появилось в XIV-XVII веках. В исторических источниках упоминается взаимное страхование от огня, существовавшее в Ирландии и Германии. Страхование в современном смысле связано с образованием компании Ллойда в XVII веке в Англии.

Социальное страхование возникло значительно позднее - рубеж XVIII-XIX веков, и связано с развитие фабричного производства. В России социальное страхование появилось только в конце XIX века.

В советский период развернулась активная научная дискуссия о соотношении государственного страхования и социального страхования. Одними учеными указывалось, что так же, как государственное страхование, социальное страхование является формой организации централизованного страхового фонда за счет децентрализованных источников - взносов, делаемых в этот фонд его участниками, и что определение понятия страхования распространяется как на страхование, являющееся бесспорным институтом гражданского права, так и на социальное страхование, обычно не относимое к гражданскому праву*(1). "Основное различие между двумя указанными видами страхования состоит лишь в том, что в первом страховой фонд образуется на основе участия в нем самих обслуживаемых этим фондом (страхуемых) лиц и организаций, а во втором - на основе взносов, производимых в пользу страхуемых соответствующими организациями, участвующими в образовании фонда. Это различие - в финансовой основе образования страхового фонда в том и другом виде страхования: за счет самих страхуемых или за счет организаций, в которых они работают"*(2).

С таким соотношением государственного страхования и социального страхования не согласились К.А.Граве и Л.А.Лунц. Они отмечали, что "...при построении финансовой основы социального страхования действительно использовались некоторые формы, аналогичные тем, которые используются по государственному страхованию, но это не дает основания говорить о том, что и то и другое страхование могут быть объединены в одном понятия. В трудовом праве используются некоторые формы, сходные с формами гражданского права, например, договор, но это не дает основания рассматривать трудовой договор как вид гражданско-правового договора.

Затронутый здесь вопрос ныне утратил значение, так как в отношении пенсий, которые уплачиваются по Закону о государственных пенсиях 1956 года в законе прямо сказано, что выплата пенсий "обеспечивается за счет средств, ежегодно ассигнуемых по государственному бюджету, в том числе средств по государственному социальному страхованию, образуемых из взносов предприятий, учреждений и организаций без каких-либо вычетов из заработной платы". Финансовой основой выплаты государственных пенсий являются в основном бюджетные ассигнования"*(3). Развивая идею указанные ученых следует добавить, что Закон о бюджетных правах Союза ССР и союзных республик предусматривал, что Государственный бюджет СССР включал в себя бюджет государственного социального страхования (ст.8).

В начале девяностых годов прошлого века социальное страхование вновь стало рассматриваться в качестве одной из форм организации централизованных страховых фондов. Однако с установлением единого социального налога социальное страхование вновь отделилось от собственно страхования. И только с принятием Федерального закона от 24июля2009года N212-ФЗ "О страховых взносах в пенсионный фонд российской федерации, фонд социального страхования российской федерации, федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования" оно вновь вошло в состав единой страховой системы.

Широкое распространение в Советском союзе также получило обязательное страхование. Однако его особенностью по сравнению с настоящим временем являлось то, что в нем преобладало обязательное страхование имущества (см. Закон от 4 апреля 1940г. "Об обязательном окладном страховании", Указ от 28 августа 1967г. "О государственном обязательном страховании имущества колхозов" и др.), сегодня же в составе обязательного страхования основную роль играют личное страхование и страхование ответственности.

<< | >>
Источник: ЕмельяновА.С. КозыринаА.Н.. Страхование в финансовом праве - "ЦППИ",2010г.. 2010

Еще по теме Страхование как предмет финансово-правового регулирования:

- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -