Принципы страхования
Сущность страхования экспортных кредитов состоит в том, что частная или государственная компания (страховщик) обязуется за определенное вознаграждение (страховую премию) возмещать убытки (выплачивать страховое вознаграждение) фирмам-экспор- терам и кредитующим их банкам в случае неплатежа со стороны зарубежных покупателей.
Страхование экспортных кредитов стало развиваться еще до Первой мировой войны и осуществлялось тогда частными страховыми компаниями как одно из направлений их общего страхового бизнеса. После Первой мировой войны в промышленно развитых странах появляются специальные государственные и полугосудар- ственные органы для страхования и гарантирования экспортных кредитов, которые взяли на себя основную нагрузку по поддержке национального экспорта готовой продукции на внешних рынках. Наряду с ними все это время страхованием экспортных кредитов от коммерческих рисков занимаются частные страховые компании.
Несмотря на существующие страновые различия в организации и технике страхования и гарантирования экспортных кредитов можно выделить общие для всех стран принципы и черты:
- страховые компании принимают на себя лишь часть риска, т.е. страхуют только часть предоставленного кредита (например, 75—80%); кредитор также должен проявлять известную осторожность и в случае неплатежа нести ответственность и убытки;
- страхование кредита должно предшествовать во времени появлению риска, иными словами, экспортеры должны страховать кредиты до того, как они будут предоставлены;
- страхователь (экспортер, кредитующий банк) до принятия на себя риска должен выяснить в страховой компании возможность и условия страхования;
- за страхование кредита страховщик (страховая компания) взимает определенное вознаграждение — страховую премию в определенном проценте от суммы страхуемого кредита.
Из перечисленных принципов четко просматривается жесткая увязка между кредитованием и страхованием экспорта: получение экспортером страхового полиса органа государственного страхования экспортных кредитов является необходимым предварительным условием кредитования экспортного контракта в банке, влияет на сроки и размеры процентной ставки и прочих комиссионных вознаграждений, служит источником кредитных льгот для экспортера.
В качестве объектов страхования экспортных кредитов выступают отдельные кредитные обязательства (тратты, остатки задолженности по открытым счетам), кредитные операции экспортера за определенный период (например, за год) с одним или рядом зарубежных покупателей и, наконец, весь годовой оборот экспортера по кредитованию.
Условия, объекты и принципы государственного и частного страхования во многом схожи, но есть и определенные различия.
В отличие от частных страховых компаний, страхующих в основном неплатежеспособность импортера и банка, государственные органы принимают на себя также такие риски, как валютные ограничения или обесценение валют; политические риски (военная обстановка, дискриминационные мероприятия); введение новых лицензий и ограничений в стране покупателя; аннулирование экспортных лицензий; непредвиденное повышение транспортных и других расходов и т.д.
Страхуемая сумма по государственному страхованию выше, чем по частному, и составляет до 90% по коммерческим рискам и до 100% по политическим рискам.
Страхование по обороту является преимущественной формой страхования государственных органов, ибо при выборочном методе (страхование по отдельным сделкам, только ненадежных должников) степень риска неизбежно повышается.
Страховые премии у государственных страховщиков в целом ниже, чем у частных страховых компаний, и составляют от 0,1 до 3—5% годовых к страховой сумме или непогашенной сумме кредита, хотя в отдельных случаях могут повышаться до 10—12%. Размер премий зависит от размера страховой суммы, политического положения страны импортера, объекта страхования, срока и графика погашения кредита, вида товара или услуг.
Государственные органы также более требовательно подходят к объему информации о финансовом положении импортера, которую должен представить экспортер.