<<
>>

Необходимость, сущность, функции и принципы кредита.

Сущность кредита проявляется в специфике кредитных отношений. Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заёмщик, они имеют одну и ту же цель - получение как можно более высокого дохода, но при этом их интересы не совпадают: заемщик хочет получить деньги под более низкие проценты, а кредитор хочет выдать их под более высокую процентную ставку.

Объектом кредитных отношений является ссуженная стоимость, важной чертой которой является её авансирующий характер. Ссуженная стоимость в процессе кредитных отношений проходит следующие этапы:

аккумулирование временно свободных денежных средств;

размещение ссуды и получение её заёмщиком;

использование заёмщиком средств, полученных в кредит;

возврат ссуды с процентами и получение этих денежных средств кредитором.

Таким образом, выдавая ссуду (кредит), заёмщик авансирует эти денежные средства на определённый срок, получая их по истечении этого срока обратно. При этом важной особенностью является денежная природа кредитных отношений, так как в какой бы форме не выдавалась ссуда (кредит), возвращаться она будет в денежной форме.

Неотъемлемой характеристикой кредита являются его принципы. В литературе выделяют от трёх до шести принципов кредита. Наиболее часто называют возвратность, срочность и платность, многие авторы добавляют также принцип обеспеченности, целевого использования, а некоторые - дифференцированный характер кредита.

Первый принцип - возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора ценностей (чаще всего денежных средств) после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов.

В отечественной практике кредитования в условиях централизованной плановой экономики существовало неофициальное понятие «безвозвратная ссуда». Эта форма кредитования имела достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат которых изначально не планировался. В условиях перехода к рыночной экономике безвозвратные ссуды банков исчезли, но выдавались бюджетные ссуды, которые во второй половине первого десятилетия 2000-х г.г. также были упразднены.

Второй принцип - срочности кредита - отражает необходимость его возврата не в любое удобное для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику штрафных санкций (частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды, овердрафтные кредиты, срок погашения которых не определяется).

- Принцип платности кредита выражает необходимость возврата заемщиком не только основной суммы долга, но и оплаты права на её использование в форме процента за кредит. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за

счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором.

- Ставка (или норма) ссудного процента выступает в качестве цены кредитных ресурсов. Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразования на другие виды товаров, определяющим элементом которого выступают общественно необходимые затраты труда на их производство, цена кредита отражает общее соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от целого ряда факторов.

Принцип обеспеченности кредита выражает необходимость обеспечения возврата основного долга и процентов по ссуде. Обеспеченность кредита может быть представлена залогом или закладом имущества заёмщика, гарантией или поручительством третьего лица, а также страхованием риска невозврата кредита.

Целевой характер кредита распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. В одном из разделов кредитного договора, устанавливается конкретная цель выдаваемой ссуды, впоследствии осуществляется банковский контроль за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

Дифференцированный характер кредита - этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.).

Сущность кредита проявляется в его функциях. В литературе выделяются разные функции кредита, в целом в разных источниках можно насчитать более 100 функций кредита, однако наиболее часто повторяются

не более десяти функций: перераспределительная, контрольная, замещения действительных денег кредитными орудиями обращения, обеспечения непрерывности кругооборота              фондов,              воспроизводственная,

стимулирующая, экономии издержек обращения, концентрации капитала, обслуживания товарооборота, доходная функция.

Перераспределительная функция проявляется в посредничестве перераспределению временно свободных денежных средств от тех, у кого они имеются (кредиторы) к тем, кто в них нуждается (заёмщики). Как у предприятий, так и у населения периодически возникают остатки временно неиспользуемых денежных средств. Причинами могут быть образование резервных фондов, накопление денежных средств для будущих покупок, создание резервов предстоящих отпусков, формирование остатка нераспределённой прибыли и т.п. С помощью кредита достигается перелив денежных средств из одних сфер хозяйственной деятельности в другие, обеспечивается более высокая прибыль на вложенный капитал путём перелива средств в более доходные отрасли.

Назначение кредита состоит в аккумуляции временно свободных денежных средств и их предоставления юридическим и физическим лицам, государствам во временное использование путём перераспределения.

Контрольная функция проявляется в проверке кредитором своевременного возврата основного долга и процентов по нему, целевого использования кредита.

Функция замещения действительных денег кредитными орудиями обращения - состоит в следующем. Действительные деньги (золото) замещаются денежными знаками, банкнотами, являющимися долговыми обязательствами государства и знаками стоимости золота. Население, получившее их в виде валюты или денежных средств, является кредитором, государство, отдавшее их за товары, - должником. В процессе обращения налично-денежные знаки замещаются кредитными средствами обращения, а именно векселями, чеками, безналичными расчетами со счетов в банке.

С помощью функции обеспечения непрерывности кругооборота фондов достигается непрерывность процесса производства даже в случае недостаточности денежных средств для его осуществления. Недостаток денежных средств может возникнуть в случае несвоевременной оплаты покупателями реализованной продукции, неправильного планирования денежного оборота, возникновения проблем со сбытом продукции и т.п. В этих случаях предприятие может получить кредит на приобретение сырья и материалов, выдачи заработной платы, оплаты налогов, расчётов с поставщиками и на другие цели.

Воспроизводственная функция - проявляется двояко. С одной стороны, получение заемщиком кредита обеспечивает необходимый объем капитала для ведения предпринимательской деятельности и, следовательно, посредством кредита осуществляется процесс воспроизводства хозяйствующего субъекта. С другой стороны, в результате предоставления кредита разным предприятиям воспроизводится как лучшие, так и худшие для общества условия воспроизводства товаров.

Стимулирующая функция сводится к тому, что кредит оказывает стимулирующее воздействие на производство и обращение.

Кредит обязывает заемщика осуществлять хозяйственную деятельность таким образом, чтобы улучшить свои экономические показатели, обеспечить получение дохода и прибыли, достаточных для погашения кредита, уплаты процентов по нему.

Экономия издержек обращения - практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают в том числе денежные средства, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временный разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а, следовательно, и экономию общих издержек обращения.

Следующая функция - ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства и, таким образом, обеспечить дополнительную прибыль. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация только на собственные средства.

Обслуживание товарооборота. В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарно-денежного обращения, вытесняя из него наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.п., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках.

Доходная функция проявляется в формировании дополнительных доходов, как у кредитора, так и у заёмщика.

Кредитор получает дополнительный доход в форме платы за кредит, так как заёмщик возвращает не только основную сумму долга, но и процент за кредит. Заёмщик, взяв кредит, должен использовать его таким образом, чтобы получить доход, больший, чем взятая сумма кредита с процентами. Следует отметить, что некоторые формы кредита, например, потребительский, не предполагают получение дохода у заёмщика, но для кредитора получение прибыли от кредитных операций является обязательным условием их осуществления.

Необходимость существования кредита обусловлена несовпадением имеющихся в наличии денежных средств у хозяйствующих субъектов и населения с потребностью в них. Причины такого несовпадения следующие:

накопление денежных средств для удовлетворения каких-либо целевых потребностей;

возникновение временно свободных денежных средств в результате превышения имеющихся средств над потребностью в них;

несовпадение по времени сроков получения денежных средств и их расходования;

создание резервов на определённые цели.

<< | >>
Источник: Федулова С.Ф.. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебное пособие. 2012. 2012

Еще по теме Необходимость, сущность, функции и принципы кредита.:

- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -