Формы и виды кредита.

В экономической науке отсутствует единство во взглядах на критерии классификации кредита. Так, Ю.Е. Шенгер еще в начале 1960-х годов писал о неразберихе в терминах «форма кредита», «вид кредита», «метод кредитования», «порядок выдачи ссуд».

кредитование (аккумуляция средств банками и предоставление ими кредитов предприятиям); 2) косвенное банковское кредитование; 3) натуральные кредитные отношения; 4)аккумуляция сбережений населения через сберкассы; 5) государственные займы; 6) продажа в кредит населению товаров длительного пользования; 7) ссуды ломбардов; 8) ссуды касс взаимопомощи; 9) ссуды госстраха под страховые полисы[26].

В современных отечественных изданиях чаще всего дается классификация кредитов по следующим критериям: 1) по срокам, 2) по видам обеспечения, 3) по видам кредиторов, 4) по видам заемщиков, 4) по использованию кредитов, 6) по размерам кредитов и т.д.

В литературе выделяют формы и виды кредитов. В русском языке слово "форма" означает способ существования содержания, неотделимый от него и служащий его выражением, а также внешнее очертание, наружный вид предмета[27].

На наш взгляд, к важнейшим базовым признакам, по которым можно определить формы кредита, следует отнести категории кредитора и заемщика, а также форму, в которой предоставляется конкретная ссуда. Исходя из этого можно выделить следующие шесть достаточно самостоятельных форм кредита, каждая из которых в свою очередь распадается на несколько разновидностей по более детализированным классификационным параметрам.

Банковский кредит. Одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка.

Коммерческий кредит. Одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота. Участниками кредитной сделки в этой форме кредита являются хозяйствующие субъекты, находящиеся между собой в финансово-хозяйственных отношениях. Кредитование осуществляется в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита — ускорение процесса реализации товаров, и, следовательно, извлечения заложенной в них прибыли. Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.

Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского:

в роли кредитора выступают не специализированные кредитнофинансовые организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг;

предоставляется исключительно в товарной форме;

ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым;

средняя стоимость коммерческого кредита ниже средней ставки банковского процента на данный период времени;

при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, через фиксированный процент от базовой суммы.

В зарубежной практике коммерческий кредит получил широкое распространение, в последнее время развивается и в России.

Потребительский кредит. Главный отличительный его признак — целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать любые юридические липа, осуществляющие реализацию товаров или услуг. Эта форма кредита осуществляется в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа. В России получила широкое распространение в последние годы, используется при кредитовании при покупке товаров в кредит. В зарубежной же практике потребительский кредит охватывает все слои трудоспособного населения, в основном через различные системы кредитных карточек.

Государственный кредит. Основной признак этой формы кредита — непременное участие государства в лице органов исполнительной власти различных уровней. Государство может выступать как кредитором, так и заёмщиком. Основной формой кредитных отношений при государственном кредите являются такие отношения, при которых государство выступает заемщиком средств.

Международный кредит. Рассматривается как совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне, непосредственными участниками которых могут выступать межнациональные финансово-кредитные институты (МВФ, МБРР и др.), правительства соответствующих государств и отдельные юридические лица, включая кредитные организации. В отношениях с участием государств в целом и международных институтов всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности — ив товарной, (как разновидность коммерческого кредита импортеру).

Межбанковский кредит. Эта форма кредита выделяется при кредитовании друг друга коммерческими банками. В данном случае банки выступают и кредиторами и заёмщиками, ссуды предоставляются исключительно в денежной форме. Как правило, плата за кредит при предоставлении межбанковского кредита ниже, чем в других формах.

Схематично основные формы кредита можно представить в таблице 15.

Таблица 15. Основные формы кредита.

Специфической формой кредита можно считать ростовщический кредит.

Каждая форма кредита может быть представлена различными его видами. Так, во всех формах кредита он может различаться:

- по срокам предоставления: краткосрочный - до года, среднесрочный - от года до трёх лет и долгосрочный - свыше трёх лет;

по обеспечению: с полным обеспечением, с неполным обеспечением и без обеспечения.

Банковский кредит может подразделяться:

по заёмщикам: юридическим и физическим лицам;

по целям использования:              на              прирост              оборотных              средств, на

финансирование инвестиций, на заработную плату, ипотечный кредит и др.

по отраслям экономики: промышленный, сельскохозяйственный и др.

Государственный кредит может различаться:

-по форме заимствования: в форме кредитного договора, в форме выпуска ценных бумаг, в форме бюджетной ссуды;

по валюте заимствования: внешний и внутренний;

др.

Международный кредит также может быть представлен в разных видах:

по участникам — межгосударственный, частный;

по месту в системе внешней торговли — кредитование              экспорта,

кредитование импорта и т.д.