ФУНКЦИИ КРЕДИТА

При рассмотрении функций кредита следует учитывать их отличие от роли кредита. Если функция есть проявление сущности, выражение общественного назначения кредита, то через роль раскрываются результаты его использования на основе выполнения функций.

Посредством использования функций кредита экономические субъекты и общество в целом добиваются эффективности производства, ускорения обращения и роста доходов. В силу этого выяснение функций кредита имеет большое практическое значение для обеспечения таких условий, при которых они проявились бы наиболее эффективно.

Сущность кредита выступает в его трех функциях;

• распределения на возвратной основе денежных средств (распределительная функция);
• создания кредитных средств обращения и замещения наличных денег (эмиссионная функция);
• осуществления контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов (контрольная функция).

Распределительная функция кредита обнаруживается как при аккумуляции средств, так и при их размещении, то есть посредством кредита происходит распределение денежных средств на возвратной основе. Эта функция четко проявляется в процессе предоставления на время средств предприятиям и организациям для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Таким образом, хозяйства обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций.

Важная функция кредита — эмиссионная функция (создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег). Проявляется она в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, то есть обороту предоставляются деньги как в наличной, так и в безналичной форме. Данная функция кредита обнаруживается и тогда, когда на основе замещения наличных денег происходят безналичные расчеты.

Контрольная функция. Именно на базе кредитных отношений строится наблюдение за деятельностью заемщиков и кредиторов, оцениваются кредитоспособность и платежеспособность хозяйствующих субъектов, контролируется соблюдение принципов кредитования. Любой кредитор — будь то банк, предприниматель или частное лицо — своеобразно через ссуду контролирует состояние заемщика, стремясь предотвратить несвоевременный возврат или полный невозврат долга.

Задание 5.4. Перечислите функции кредита и дайте им краткую характеристику.

Задание 5.5. Существует ли, по Вашему мнению, стимулирующая функция? И в чем состоит ее экономическое содержание? Ответ аргументируйте.

4. ПРИНЦИПЫ КРЕДИТОВАНИЯ

Банковское кредитование предприятий и других организационноправовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Последние представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов.

На основе таких принципов определяются порядок выдачи и погашения ссуд, их техническое и документальное оформление. В соответствии с указанными принципами организуется оперативнобухгалтерская работа кредиторов и заемщиков.

Принципами кредитования являются: срочность, возвратность, платность, обеспеченность, целевое использование. Первые три принципа являются основополагающими, другие являются производными, часто выдвигаемые под воздействием существующей экономической реальности.

Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других категорий товарноденежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поскольку она является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом. Возвратность означает, что кредитные средства, полученные во временное пользование, подлежат обязательному и своевременному возврату кредитору, владельцу средств.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, то есть срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве у заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные, поскольку, во- первых, от его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами и, соответственно, его объемы, темпы роста. А во-вторых, соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков, поскольку принципы организации их работы не позволяют вкладывать им привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей, окупаемости затрат и собственных финансовых возможностей банка.

Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие- заемщик должно внести банку определенную плату за временное позаимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента — это своего рода «цена кредита». Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный расчет предприятий, побуждая их к экономному, рациональному и производительному использованию привлеченных средств.

Задание 5.6. Какие еще можно выделить принципы кредита? Почему они не относятся к базовым или основополагающим принципам?