26. Сущность кредита. Функции и законы кредита. Формы и виды кредита.
Кредит – ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности, платности и срочности.
Функции: 1. перераспределительная функция кредита. Кредитные сделки, заключаемые между кредитором и заемщиком, возникают на стадии перераспределения стоимости.
В процессе обмена временно высвободившаяся стоимость передается заемщику, а затем возвращается к своему владельцу. Перераспределение стоимости на кредитных началах исключает внутрихоз-ое перераспределение, кредитные сделки заключаются только между парой субъектов, обладающих имуществом и юридическими правами. 2. замещение действительных денег кредитными операциями. Перечисление денег с одного счета на другой в связи с безналичными расчетами за товары и услуги, зачет взаимной задолженности, перечисление только сальдо взаимных зачетов дают возможность сократить налично-денежные платежи, улучшить структуру денежного оборота.Кредитор – сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. 1) заемщик не является собственником ссужаемых средств, он выступает временным владельцем, заемщик пользуется чужими ресурсами, ему не принадлежащими. 2) заемщик применяет ссужаемые средства для приобретения материалов и расширения производства. 3) заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот в его хозяйстве. 4) заемщик не только возвращает стоимость. полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом больше, чем получает от кредитора, является плательщиком ссудного процента. 5) заемщик зависит от кредитора, кредитор диктует свою волю. Экономическая зависимость от кредитора заставляет заемщика рационально использовать ссуженные средства. Заемщик обязан уплатить приращение к ним в виде ссудного процента.
Прямая и косвенная форма кредита Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов.
Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю без опосредованных звеньев (ссуда выдается заготовительной организации на оплату заготавливаемой продукции).Виды кредитов. Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков:
1) Кредит подразделяется по назначению (направлению) их отраслевой направленности: потребительский; промышленный; торговый; сельскохозяйственный; инвестиционный; бюджетный. 2) По характеру обеспечения выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное обеспечение. По степени обеспечения: ссуды без обеспечения (бланковые), и имеющие обеспечение. Обеспеченные делятся: залоговые; гарантированные; застрахованные. 3) По срокам погашения: онкольные (от лат. по требованию) и срочные (краткосрочные – до 1 года, среднесрочные 6 мес. – 1 год, долгосрочные – более 1 года). 4) По характеру погашения: погашаемые в рассрочку (частями, долями); погашаемые единовременно. 5) По основным группам заемщиков (категориям заемщиков): а) кредит хозяйству; б) ссуды посредникам фондовой биржи выдаются под обеспечение ценными бумагами и используются для биржевых операций; в) сельскохозяйственные ссуды бывают двоякого рода: ипотечные ссуды (под залог недвижимости – земли, строений и т.д.) для покрытия крупных капитальных затрат; краткосрочные ссуды на временные нужды (например, покупка семян), погашаемые при реализации урожая; г) кредитование конечного потребления. 6) По методу взимания %: процент удерживается в момент предоставления ссуды (выдаче потребительской ссуды); в момент погашения кредита, или при равномерном погашении на протяжении всего срока кредита.
Формы кредита в зависимости от ссуженной стоимости различаются:
Товарная форма кредита - продажа товаров в рассрочку платежа, аренда имущества (в том числе лизинге оборудования), прокат вещей. Там, где функционирует товарная форма кредита, его движение часто сопровождается и денежной формой кредита.
Денежная форма кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве.
Активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.Смешанная (товарно-денежная) форма - кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами или наоборот (предоставлен деньгами, а возвращен в виде товара.
В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита:
1) Коммерческий (хозяйственный) кредит предоставляется одним функционирующим предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа.
2) Банковский кредит предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми институтами, юридическим лицам (промышленным, транспортным, торговым компаниям), населению, государству, иностранным клиентам в виде денежных ссуд.
3) Потребительский кредит выражается главным образом в предоставлении торговыми компаниями, банками для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа.
Ипотечный кредит – долгосрочные ссуды, выдаваемые под залог недвижимости, прежде всего земли.
4) Государственный кредит возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам.