29. Ссудный процент и его роль. Основы формирования ссудного процента.
Ссудный процент возникает в результате появления кредитных отношений и представляет собой плату, взимаемую кредитором за предоставленные кредитные ресурсы. С теоретической точки зрения источником его уплаты является часть прибыли заемщика, полученная в результате использования кредита.
В нашей стране применяются два источника уплаты процентов по ссудам: за счет чистой прибыли остающейся в распоряжении предприятия и за счет средств, относимых на издержки производства и обращения. Так проценты по краткосрочным ссудам относят на себестоимость продукции в размере учетной ставки ЦБ РФ, а свыше – уплачиваются за счет прибыли. Прибыль распадается на: 1) процент, присваиваемый кредитором; 2) предпринимательский доход заемщика.Ссудный процент возникает там, где один собственник передает другому определенную стоимость во временное пользование, как правило, с целью ее производительного потребления.
Процентная ставка – это относительная величина процентных платежей на ссудный капитал за определенный период времени (обычно за год). Рассчитывается как отношение абсолютной суммы процентных платежей за год к величине ссудного капитала.
Учетная ставка процента. Учетный % – это официальная ставка кредитования коммерческих банков со стороны ЦБ. Учетный % является одним из основных инструментов, с помощью которого ЦБ разных стран регулируют объемы денежной массы в обращении, темпы инфляции, состояние платежного баланса и валютный курс. Понижение официальной % ставки приводит к удешевлению кредитных ресурсов и увеличению их предложения на рынке, напротив, ее повышение – к сжатию денежной массы, замедлению темпов инфляции, но в то же время – к сокращению объемов инвестиций.
Банковские процентные ставки по ссудам. Банковский процент – одна из наиболее развитых в России форм ссудного процента. Данная форма появляется в том случае, когда одним из субъектов кредитных отношений выступает банк.
Банк, как любое кредитное учреждение, размещает в ссуду, прежде всего, не собственные, а привлеченные средства. Доля дохода, получаемая банком, представляет собой компенсацию за посредничество, риск невозврата долга, принятый на себя банком, и оценку кредитоспособности заемщика.
Верхняя граница процента за кредит определяется рыночными условиями. Нижний предел складывается с учетом затрат банка по привлечению средств и обеспечению функционирования кредитного учреждения.
Депозитная ставка всегда ниже кредитной на несколько пунктов, разницу называют «спред», или «процентная маржа»; за счет нее покрываются расходы на обеспечение работы банка и формируется прибыль.
Межбанковская процентная ставка – процентная ставка по кредитам на межбанковском рынке. Межбанковский рынок – это оптовый рынок кредитных ресурсов; он обеспечивает коммерческим банкам доступ к ресурсам для целей обеспечения ликвидности и получения доходов по временно свободным денежным средствам, которые нельзя разместить на более выгодных условиях.
Как правило, уровень ставок на межбанковском рынке при прочих равных условиях превышает депозитные ставки, но складывается на более низком уровне, чем ставки по активным (ссудным) операциям.