Происхождение и сравнительная характеристика терминов «кредит», «ссуда», и «займ». Этапы развития кредитных отношений.

Слово «кредит» переводится на русский язык по-разному из разных языков, этимология этого термина также рассматривается по-разному различными авторами. Довольно подробно происхождение термина «кредит» описано в статье А.

Судебников XV - XVI вв. в нормативном обороте закрепились два последних, причем термин "займ" (заем) имел родовое значение и обозначал получение любого чужого имущества на срок за вознаграждение (в рост) с условием возврата (товар, зерно, деньги), а «ссуда» предполагала получение займа деньгами. Термин «кредит» (точнее, «кредитные бумаги») появляется в России в середине XIX в. в связи с подготовкой и проведением реформы 1861г.

В современном русском языке и в отечественной юриспруденции (до появления нового Гражданского кодекса РФ) в смысле предоставления заемщику денежных средств в собственность на срок под проценты активнее применялся термин «ссуда»: ссудный капитал, кредитование предприятий путем выдачи ссуды, банковские ссуды гражданам, открытие ссудного счета, движение по кредиту ссудного счета и т.п. И даже смысл термина «кредит» объясняется как ссуда (денег, товара), предоставление в

45

долг, коммерческое доверие.

В современной финансовой литературе термин «кредит» также увязывается с предоставлением денег или других ценностей в долг. Так, в финансово-кредитном энциклопедическом              словаре под кредитом

понимается экономическая сделка, при которой один партнёр предоставляет другому денежные средства или имущество на условиях срочности, возвратности и платности.[24] В Российской банковской энциклопедии сказано: «Кредит - это предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов, стоимостная экономическая

47

категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений» По

мнению Лаврушина О.И., кредит представляет собой отношения по поводу

48

движения ссуженной стоимости.

Анализ современной финансовой литературы показывает, что в настоящее время существует несколько основных трактовок кредита. Его рассматривают как:

форму движения ссудного капитала или ссудного фонда;

как совокупность операций, характеризующих процессы предоставления средств взаймы и последующего погашения ссудной задолженности;

как систему отношений, связанных с возвратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обязательств.

На наш взгляд, все эти трактовки имеют право на существование. С точки зрения сущности данной стоимостной категории она представляет собой систему отношений, связанных с возвратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обязательств, с точки зрения формы, это форма движения ссудного капитала, представленного в виде совокупности операций, характеризующих процессы предоставления средств взаймы и последующего погашения ссудной задолженности.

При рассмотрении термина «кредит» следует рассмотреть также понятия «ссуда» и «займ», которые применяются в финансово-кредитной и правовой литературе и практике. В справочном пособии «Банковское дело» отмечается, что кредит - это более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений банка как по привлечению ресурсов, так и по их вложению.

49

сопровождается открытием ссудного счета.

В Гражданском кодексе Российской Федерации термин «заем» (ст. 807-818) применяется как общее понятие для сделок по поводу передачи имущества в собственность на срок под проценты, а термины «кредит», «товарный кредит» и «коммерческий кредит» - как разновидности займа. О ссуде упоминается лишь в отношении договоров безвозмездного пользования вещью (ст. 689-701). Предоставление кредита предусмотрено только денежными средствами и только кредитными организациями (ст.819). Товарный кредит выдается вещами (ст.822), а коммерческий кредит вещами или денежными средствами в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки или рассрочки оплаты товаров, работ и услуг (ст.823). В бюджетной практике применялись термины «бюджетный кредит» и «бюджетная ссуда», при этом основное различие было в том, что по бюджетному кредиту предусматривалось начисление процентов за пользование кредитом, а ссуда являлась беспроцентной. В связи с внесением изменений в законодательство в новой редакции Бюджетного Кодекса понятие «бюджетная ссуда» отсутствует.

По мнению проф. Ямпольского М.М., вряд ли можно признать удачным применение терминов "выдача кредита" и "погашение кредита". Он пишет: «В самом деле, можно ли передать взаймы отношения с последующим их возвратом? Поэтому предпочтительнее применять термины "выдача ссуды" и "погашение ссуды или ссудной задолженности". Что касается других сфер кредитных отношений, то здесь речь может идти не о предоставлении ссуд, а о возникновении задолженности и се погашении. Но дело не столько в предпочтительности применения того или иного термина, сколько в том, что тем самым подчеркивается обоснованность понимания кредита как определенных экономических отношений»[25]. На сегодняшний день в банковской практике не делается различий между терминами «кредит» и «ссуда», однако термин «кредит» употребляется чаще, чем «ссуда».

Этапы развития кредитных отношений.

В своем историческом развитии кредит миновал несколько последовательных этапов, каждый из которых характеризовался радикальными преобразованиями как по степени его распространения и выполняемым функциям, так и непосредственным участникам.

Основным признаком этапа первичного становления было полное отсутствие на рынке ссудных капиталов специализированных посредников. Кредитные отношения устанавливались напрямую между владельцем свободных денежных средств (кредитором в современном понимании) и заемщиком. Кредит выступал в форме исключительно ростовщического капитала, характерными чертами которого были:

полная децентрализация отношений займа, определяемых лишь прямой договоренностью между кредитором и заемщиком,

ограниченность распространения (кредит использовался в основном в сфере обращения и частично на цели непроизводственного потребления),

сверхвысокая норма процента как платы за использование заемных средств.

Завершение этого этапа было связано со становлением капиталистического способа производства, определившего резкое увеличение потребностей в заемных финансовых ресурсах на цели их производственного потребления. Индивидуальные капиталы ростовщиков были объективно не в состоянии удовлетворить растущий спрос на денежные средства, что и побудило некоторых из них использовать в своей деятельности денежные средства, на заемных началах привлекаемые у других собственников.

Следующий этап развития кредита характеризовался появлением на рынке ссудных капиталов специализированных посредников в лице кредитнофинансовых организаций. Первые банки, возникшие на базе крупных ростовщических и меняльных контор, приняли на себя важнейшие функции, ставшие впоследствии традиционными для большинства кредитных организаций:

аккумулирование временно свободных денежных средств с их последующей передачей заемщикам на платной основе,

обслуживание некоторых видов платежей и расчетов для юридических и физических лип,

проведение ряда специальных финансово-кредитных операций.

Растушцй уровень спроса на услуги специализированных посредников и

соответственно высокая норма прибыли на рынке ссудных капиталов предопределила стремительное развитие банковской системы за счет перелива в нее капиталов из других сфер деятельности (учредителями вновь создаваемых кредитных организаций были уже не ростовщики или менялы, а промышленные и торговые капиталисты).

Отношения на рынке ссудных капиталов начали приобретать до некоторой степени формализованный характер, устанавливались типовые процедуры кредитования, среднерегиональные ставки ссудного процента, механизм ответственности сторон и т. п. Однако в целом деятельность кредитных организаций пока ещё по-прежнему носила децентрализованный характер.

Основной признак современного состояния развития кредитных отношений - их централизованное регулирование со стороны государства в лице центрального банка и других денежных властей. Появление первых общенациональных банков, наделенных монопольными функциями по координации и нормативно-методическому обеспечению кредитно-денежных отношений, содействовало формированию полноценной системы безналичного денежного обращения, а также существенному расширению перечня услуг и операций коммерческих банков, появлению других кредитных организаций. Развитие информационных технологий, компьютерных коммуникаций и баз данных позволили вывести кредитные отношения на принципиально новый уровень в части как техники обслуживания клиента, так и распространения их на все сферы финансовой деятельности, в том числе - на международных рынках.