Российские банки

Определение возможности, размера и условий получения кредита энергокомпанией определяется посредством оценки ее кредитоспособности с помощью количественного (оценка финансового состояния) и качественного анализа рисков кредитования.

РОССИИСХАП ГОСУДАР -Т ПСИ НЛП

- ^пи°7еУ^Таблица 1.11.

Показатели финансового состояния, определяемые при анализе\r\nНаименование показателя OfioJ нач Характеристика Формула расчета Наименования строк бух баланса (ф. Ла I) и отчета о прибылях и убытках (ф № 2)\r\nКоэффициент

абсолютной

ликвидности К1 Характеризует способность к моментальному погашению долговых обязательств Денежные средства и высоколи к видные краткосрочные ценные бумаги Стр. 260 (денежные средства)\r\n Краткосрочные обязательства в виде краткосрочных кредитов банков, краткосрочных займов Разя V (стр. 690) (итого краткосрочные обязательства) - сф. 640 (Доходы будущих периодов) - стр. 650 (Резервы предстоящих расходов)\r\nКоэффициент

быстрой

ликвидности

(Промежуточный

коэффициент

покрытия) К2 Характеризует

способность

предприятия

оперативно

высвобождать их

хозяйственного

оборота денежные

средства и гасить

долговые

обязательства Сумма денежных средств и краткосрочных финансовых вложений Стр. 260 (денежные средства) + стр. 250 (Краткосрочные финансовые вложения) + стр. 240 (Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)\r\n Краткосрочные обязательства в виде краткосрочных кредитов банков, краткосрочных займов Разд.

текущей

ликвидности

(общий

коэффициент

покрытия) КЗ Обобщающий показатель платежеспособности предприятия Итого оборотные активы Разд. II (стр. 290) (итого оборотные активы)\r\n Краткосрочные обязательства в виде краткосрочных кредитов банков, краткосрочных займов Разд. V (стр. 690) (итого краткосрочные обязательства) - стр. 640 (Доходы будущих периодов) - стр. 650 (Резервы предстоящих расходов)\r\nКоэффициент соотношения собственных и заемных средств К4 Характеристика финансовой устойчивости предприятия Собственные средства Разд. Ш (стр. 490) (капитал и резервы)\r\n Сумма обязательств по привлеченным заемным средствам Разд. IV (стр. 590) (итого долгосрочные обязательства)

+ Разд. V (стр. 690) (итого краткосрочные обязательства) - стр. 640 (Доходы будущих периодов) - стр. 650 (Резервы предстоящих расходов)\r\nРентабельность продукции К5 Характеристика эффективности производства продукции Прибыль от реализации Стр. 050 формы № 2 (Прибыль (убыток) от продаж)\r\n Выручка от реализации Стр. 010 формы Л» 2 (Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей))\r\nОценка результатов расчетов пяти коэффициентов заключается в присвоении заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными значениями для каждой категории кредитоспособности. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами и присвоенными категориями.

Определение категории заемщика [125, 45]

Таблица 1.12.\r\nКоэффициенты 1 категория 2 категория 3 категория Вес показателя при определении интегральной суммы баллов S\r\nК1 0,2 и выше 0,15-0,2 Менее 0,15 0,11\r\nК2 0,8 и выше 0,5-0,8 Менее 0,5 0,05\r\nКЗ 2,0 и выше 1,0-2,0 Менее 1,0 0,42\r\nК4 1,0 и выше 0,7-1,0 Менее 0,7 0,21\r\nК5 0,15 и выше 0-0,15 Менее 0 0,21\r\nДалее рассчитывается интегральная сумма баллов S с учетом весов показателей по формуле:

В зависимости от фактических значений показатели могут относиться к одной из следующих категорий (табл. 1.12).

S = 0,11 " Категория К1 + 0,05 • Категория К2 + 0,42 • Категория КЗ + + 0,21 ¦ Категория К4 + 0,21 ¦ Категория К5

Устанавливается 3 класса заемщиков:

Первоклассные - кредитование которых не вызывает сомнений (S <1,05).

Второго класса - кредитование которых требует взвешенного подхода (1,05 < S <2,42).

Третьего класса - чье кредитование связано с повышенным риском (S > 2,42).

Определенный таким образом предварительный рейтинг корректируется с учетом качественных показателей, включающих оценку состояния рынка по отрасли и тенденции развития конкуренции, уровень государственной поддержки, производственные и управленческие факторы.