7.3. Виды кредита

В зависимости от формы движения стоимости выделяют две формы кредита – товарную и денежную.

В товарной форме возникают кредитные отношения между продавцами и покупателями, когда последние получают товары или услуги с отсрочкой платежа, это является коммерческим кредитом.

Коммерческий кредит предоставляется поставщиком покупателю тогда, когда товаропроизводитель желает реализовать произведенный товар, но у покупателя нет денег для его приобретения. В таком случае товар может быть добровольно передан поставщиком покупателю в кредит, а сама передача может оформляться векселем.

Сфера товарной формы кредита незначительна, большая его часть предоставляется и погашается в денежной форме.

Денежный кредит выступает прежде всего как банковский. Кредитные отношения между банками и клиентами возникают не только при получении последним кредита, но и при размещении ими своих денежных вкладов в виде взносов на текущих и депозитных счетах. Банковский кредит обусловливает не только обращение товаров, но и накопление капитала.

Формы кредита постоянно развиваются, меняется место той или иной формы кредита на каждом из этапов развития экономики страны.

Кроме форм кредитов выделяют виды кредитов. По наиболее распространенной классификации в зависимости от организации кредитных отношений выделяют межхозяйственный, банковский и государственный кредиты.

Межхозяйственный кредит – кредитные отношения, которые возникают между отдельными предприятиями, организациями, хозяйственными обществами в процессе их расчетных взаимоотношений, а также между предприятиями, организациями и хозяйственными обществами, с одной стороны, и органами отраслевого управления – с другой, в процессе их финансовых взаимоотношений.

Этот вид кредита включает:

• коммерческий кредит, который предоставляется в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары (предоставленные услуги);
• дебиторско-кредиторскую задолженность, которая возникает между субъектами хозяйственной деятельности, а причиной возникновения такой задолженности является разрыв во времени между передачей денег и товара;
• временную финансовую помощь, которую предоставляют своим предприятиям органы отраслевого управления на условиях возврата.

Банковский кредит – это кредитные отношения, в которых одной из сторон ( в роли получателя кредита или кредитора) является банк.

Государственный кредит – совокупность кредитных отношений, в которых заемщиком является государство, а кредиторами – юридические или физические лица.

В зависимости от целевого использования кредит бывает:

• производственным;
• потребительским.

Если кредиты предоставляются под обеспечения, то они называются обеспеченными, или ломбардными, а если без обеспечения – необеспеченными, или бланковыми. Большая часть кредитов предоставляется под разные формы обеспечения.

В практике западных банков используется классификация кредитов в зависимости от их качественной характеристики: высшее качество, удовлетворительные, маржинальный кредит, критический, убыточный, подлежащий списанию.