4. Коммерческий кредит
Коммерческий кредит - сделка между предприятием-продавцом (кредитором) и предприятием-покупателем (заемщиком).
Предоставляется в товарной форме в виде отсрочки платежа.
При этом кредите участники регулируют сделку посредством товарных векселей. До срока своего погашения векселя могут использоваться повторно для платежей, минуя банк, путем передачи с надписью индоссамента из рук в руки вместо денег.Коммерческий кредит отличается от банковского по составу участников, порядку оформления, экономическому содержанию. Окончание торговой сделки означает начало коммерческого кредита. При коммерческом кредите объектом сделки служит товар, при банковском - свободные денежные ресурсы.
Коммерческий кредит ограничен, поскольку обслуживает только процесс обращения товаров. Объектом его служит товарный капитал. Субъектами выступают поставщик и покупатель.
Количественные границы коммерческого кредита зависят от:
а) наличия у кредитора массы товарных ресурсов;
б) достаточности у кредитора денежных средств для авансирования оборотных средств в очередной кругооборот;
в) возможности получения в банке ссуды под векселя;
г) уровня кредитоспособности заемщика.
Достоинства коммерческого кредита. Для предприятия-поставщика он ускоряет реализацию и приносит дополнительный доход в виде процентов. Заемщику чаще выгоднее прибегать к товарной форме кредита, чем получать банковский. В момент получения коммерческого кредита у заемщика отпадает необходимость авансирования денег в кругооборот оборотного капитала.
Коммерческий кредит всегда имеет краткосрочный характер.
Он взаимодействует с банковским кредитом. При недостатке кредитных ресурсов у банков спрос на коммерческий кредит возрастает.
Банковское кредитование при коммерческом кредите осуществляется в двух формах:
а) учет (покупка банком) векселей;
б) предоставление ссуд под залог векселей.
При учете векселей банк уплачивает держателю векселя сумму, проставленную на векселе за минусом процентов по действующей учетной ставке (процент начисляется со дня покупки векселя до срока платежа по нему). Посредством передаточной надписи вексель переходит в собственность банка, а деньги за вексель — в собственность клиента. Таким образом, держатель векселя, продав его банку, может решить финансовые проблемы, не дожидаясь срока погашения векселя.
В случае предоставления ссуд под залог векселей банковский кредит выдается под товарно-материальные ценности, обеспеченные векселем. После расчетов по кредиту залог возвращается держателю векселя.
Чем шире учетные и залоговые операции банков, тем больше банковский кредит содействует развитию коммерческого. Поставщики товара чаще идут на отсрочку платежа своим покупателям, зная, что могут без проблем учесть вексель или получить под него банковскую ссуду.