<<
>>

Понятие и формы коммерческого кредита

Коммерческий кредит предполагает взаимное кредитование хозяйствующих субъектов в виде отсрочки платежа за товары и услуги.

126

Глава 5. Кредит и кредитная система.

Инвестиции

Очевидно, как таковой коммерческий кредит на рынке кредита не обращается, поскольку непосредственно при отсрочке платежа денежные средства не используются, а потому механизм коммерческого кредита входит составной частью в механизм товарного рынка. Это означает, что практически субъектами сделок на рынке коммерческого кредита могут оказаться любые контрагенты, функционирующие на товарном рынке. Развитию коммерческого кредита сегодня способствует распространение практики вексельного обращения. К коммерческому кредиту за рубежом прибегают не только мелкие и средние, но и крупные фирмы, если их партнеры по сделке обладают ограниченной платежеспособностью. Это, как правило, требует тесных партнерских отношений.

В общей сумме баланса доля коммерческих требований и обязательств (дебиторской и кредиторской задолженностей) составляет у предприятий в Японии около 30%, во Франции - порядка 20-25%, предприятия в Англии, США и Германии следуют за ними с некоторым отрывом.

Основными видами коммерческого кредита в мировой практике являются кредитование на основе открытого счета (когда перевод денежных средств осуществляется на счет получателя в кредит), а также на основе векселя. Возможно кредитование по контракту, когда крупная фирма осуществляет отдельные виды лизинговых или факторинговых сделок либо предоставляет другой, более мелкой фирме, ссуды, включая выписку дружеских векселей с целью последующего учета в банке.

Факторинг предполагает переуступку права требования с должника. Если между двумя клиентами возникли отношения по поставке товара и покупатель не можег рассчитаться немедленно, то стороны заключают соглашение с третьей стороной, к которой переходит право требования оплаты за поставленный товар\'.

Лизинговая сделка также предполагает

Факторинг (англ. factoring) - вид финансовых услуг, оказываемыхкоммерчсскими банками, их дочерними фактор-фирмами мелким и средним фирмам (клиентам). Суть состоит в том, что фактор-фирма приобретает у клиента право на взыскание долгов и частично оплачивает своим клиентам требование к их должникам, т.е. возвращает от 70 до 90% долга до наступления срока его оплаты должником. Остальная часть долга за вычетом процентов возвращается клиентам после погашения должником всего долга. (Райз-°ерг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. 2-е изд., испр. М.: ИНФРА-М, 1998. С. 364).

127

Часть П. Инструменты и рынки в финансовом секторе экономики

участие лизингодателя (лизинговой компании или банка) в приобретении за свой счет машин, оборудования, транспортных средств или сооружений производственного назначения и предоставлении их в аренду с правом последующего выкупа лизингополучателем.

Толкование коммерческого кредита содержится в ст. 823 ГК РФ. Здесь отмечается, что во исполнение договора коммерческого кредитования предусматривается передача в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками. Коммерческое кредитование может осуществляться «в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом»4. Допускается кредитование одного предприятия другим.

Если ранее коммерческое кредитование допускалось в исключительных случаях, установленных законодательством, то сейчас предусматриваются авансирование и предварительная оплата по договорам подряда, бытового подряда, строительного подряда, а также на выполнение НИОКР и технологических разработок. При этом коммерческое кредитование производится не по самостоятельному договору, а во исполнение обязательств по реализации товаров, выполнению работ и оказанию услуг. Коммерческий кредит может быть предоставлен покупателем продавцу в виде аванса или предварительной оплаты товаров либо, наоборот, продавцом покупателю путем предоставления отсрочки (рассрочки) оплаты приобретаемых товаров.

Возмездность отношений коммерческого кредитования допускает выплату должником определенного процента. Проценты, взимаемые по коммерческому кредиту, являются платой за пользование чужими средствами. К примеру, при предварительной оплате может быть предусмотрена обязанность заемщика - продавца уплатить процент на сумму предоплаты со дня получения денежных средств. При отсутствии в договоре такого условия проценты за пользование чужими средствами не взимаются.

В случае, когда в договоре не установлен размер процентов за предоставление коммерческого кредита, кредитор вправе требовать проценты на сумму коммерческого кредита в размере и порядке, установленном в ст. 395 ГК «Ответственность за неисполнение денежного обя-

\' Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч. 1,2. Новосибирск: ЮКЭА, 1996. С. 357.

128

Глава 5. Кредит и кредитная система. Инвестиции

зательства». Размер процентов определяется по месту жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо, - по месту его нахождения учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части. При взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требование кредитора, исходя из учетной ставки банковского процента на день предъявления иска или на день вынесения решения.

<< | >>
Источник: Т.Н. Коломиец. Деньги и банки: Учебное пособие. - Томск: Томский государственный университет,2004. - 228 с.. 2004

Еще по теме Понятие и формы коммерческого кредита:

- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -