30. Коммерческий кредит

В соответствии с нормами Гражданского кодекса РФ кредиты могут предоставляться не только путем заключения самостоятельных сделок заемного типа (например, кредитный договор или договор займа), но и с помощью договоров коммерческого кредитования.

Виды предоставления коммерческого кредита:

1) Аванс (частичная оплата).

2) Предварительная оплата – полная или частичная оплата покупателем товара до его передачи продавцом в срок, установленный договором.

3) Отсрочка платежа – способ погашения задолженности, при котором её внесение в полной сумме переносится на срок более поздний, чем предусмотрено договором.

4) Рассрочка платежа. Рассрочкой платежа считается такой способ оплаты товаров (работ, услуг) при котором платёж производится не в полной сумме их стоимости, а по частям.

Способы предоставления коммерческого кредита:

1) Вексельный способ коммерческого кредитования

2) Открытый счет. При расчетах по открытому счету организация-покупатель может осуществлять периодические закупки без обращения за кредитом в каждом отдельном случае. Механизм расчетов по открытому счету заключается в том, что по заказу покупателя товар немедленно отгружается, а платеж за него производится в установленные сроки после получения счета.

3) Скидка покупателю при условии оплаты в определенный срок.

4) Сезонный кредит. Преимущество данного способа заключается в том, что организации-производители могут выпускать продукцию без осуществления дополнительных затрат на ее складирование и хранение.

5) Консигнация. Консигнация применяется, как правило, при реализации новых товаров, спрос на которые трудно спрогнозировать. Суть консигнации состоит в том, что розничная торговля может получать товарно-материальные ценности без обязательства по их оплате. Это означает, что платеж производителю товара осуществляется только при условии реализации данного товара. В противном случае товар возвращается организации-производителю.

В современной России коммерческий кредит является главным финансовым инструментом расширения сбыта продукции в оптовом звене

Коммерческий кредит ускоряет реализацию товаров, ускоряет расчеты в хозяйстве, используется в международных отношениях. В то же время коммерческий кредит связан с рисками, например, когда банк покупает вексель. Риски могут возникнуть в связи с обесценением товара, денег, в связи с банкротством векселедателя. Коммерческий кредит очень связан с банковским (например, вексельный способ требует учета векселей).