<<
>>

  9.! .Формы кредита 

\r\n

Форма кредита как термин широко используется экономической наукой для анали&за кредитных отношений.\r\n

Форма всегда подразумевает совокупность устойчивых, необходимых связей, ха&рактерных для того или иного объекта.

Применительно к кредиту его форма, есть отра&жение структуры кредитных отношений, их основных свойств, сохраняющихся при различных внешних и внутренних изменениях. Как бы ни менялись связи между креди&тором и заемщиком по поводу ссуженной стоимости, форма кредита выражает его со&держание как целого.\r\n

Прежде чем приступить к рассмотрению форм кредита, отметим, что, обладая те&ми или иными формами, кредит сам является формой более общих обозначений. Из&вестно, что ссудный капитал выступает существенным элементом капиталистического способа производства. Это дало возможность К.Марксу сделать вывод о том, что «пока т<родолжаеі существовать капиталистический способ производства, продолжает суще&ствовать как одна из его форм и капитал, приносящий проценты»[11]. К.Маркс использо&вал форму как элемент познания капиталистического кредита. Он рассматривал товар&ный и денежный, банковский и коммерческий кредит. В его работах есть анализ рос- т экщического кредита, а также показ отдельных особенностей потребительского и го&сударственного кредита. К.Маркс считал, что капитал, приносящий проценты, может выступать в различных формах. Определенную роль здесь играет форма ссуженной стоимости. Она может быть передана от кредитора к заемщику в товарной или денеж&ной форме, как товарный или денежный капитал. В денежном капитале К.Маркс видел решающую форму капитала, приносящего проценты. Он подчеркивал, что другие формы к?питала являются, в свою очередь, производными от этой формы и предполагают её.\r\n

Особое место в анализе капиталистического кредита К.Маркс отводил банковскому и коммерческому кредиту. Ссудный капитал, как форма кредита, приносящего процен&та, предоставляется в виде банковского кредита, промышленный капитал ссужается посредством коммерческого кредита.\r\n

В современной экономической науке нет единства взглядов на классификацию форм кредита.

Имея в виду, что форма отражает содержание кредита, необходимо учи- тывать не только то, что являлось объектом передачи в кредитной сделке, но и состав ее участников.\r\n

С этой точки зрения обычно выделяют следующие формы кредита: банковский, коммерческий, потребительский, государственный и международный.\r\n

Банковский кредит - это кредит, предоставляемый юридическим лицам в денежной форме кредитными организациями. Банковский кредит оформляют кредитным догово&ром. Платой за его предоставление является ссудный процент, ставка которого опреде&ляется но соглашению сторон.\r\n

По характеру использования банковские ссуды делятся на ссуды капитала и денег. Ссуда капитала - это ссуда, в результате использования которой происходит рост дей&ствительного капитала. В этом случае она затрачивается на покупку дополнительных Средств производства и рабочей силы. Ссуда денег - это ссуда, на основе которой про&исходит только движение денег как платежных средств, не сопровождающееся расши&рением производства. В этом случае деньги, взятые в ссуду, как правило, расходуются на погашение старых долговых обязательств. В фазе промышленного подъема банков&ские ссуды больше используются как капитал, а в период кризиса - как деньги.\r\n

Те же понятия используются для определения влияния той и другой ссуды на вос&производство индивидуального капитала заемщика. Что получает заемщик, прибегаю&щий к банковскому кредиту, - дополнительный капитал или только деньги? Различают виды банковских ссуд: а) ссуды под залог определенных ценностей; б) бланковые ссу&ды, не обеспеченные специальным залогом. Когда заемщик получает ссуду в банке, пе&редавая последнему в залог какие-либо ценности, то общая сумма его капитала не уве&личивается, происходит лишь превращение части его капитала в денежную форму. Ко&гда заемщик берет ссуду в банке, не обеспеченную ценностями, то в результате он по&лучает дополнительный капитал, которым ранее не располагал.\r\n

Таким образом, ссудой денег для заемщика служит кредит, обеспеченный реаль&ным залогом, ссудой капитала - кредит, не обеспеченный залогом.\r\n

Банковский кредит - это наиболее распространенная форма, поскольку позволяет заемщику получить необходимую сумму на любой срок и использовать в различных областях хозяйственной деятельности.\r\n

Коммерческий кредит представляет собой продажу товаров с отсрочкой платежа: поставщик товаров получает от покупателя не деньги, а долговое обязательство - век&сель.

Это одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая век&сельное обращение и активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота.\r\n

Субъектами коммерческого кредита (кредитор и заемщик) являются юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров и услуг, а объектом - то&варный капитал как одна из функциональных форм промышленного капитала. Поэтому движение коммерческого кредита совпадает с движением промышленного капитала: с ростом промышленного производства этот кредит расширяется, с уменьшением - СОт кращается. Говоря о зависимости коммерческого кредита от процесса производства, К.Маркс отмечал: «...обилие кредита в пределах воспроизводственного круга оборота отнюдь не означает того, что имеется большой незанятый капитал, который предлага&ется в ссуду и ищет прибыльного приложения, - оно означает занятость большого ко&личества капитала в процессе воспроизводства...Максимум кредита означает здесь наиболее полное вовлечение промышленного капитала в производство...»[12] .\r\n

Коммерческий кредит - это форма движения непосредственно промышленного ка&питала и способ превращения товарного капитала в денежный в условиях, когда поку&патель вынужден приобретать товары раньше реализации своего товара. Ускоряя реа- •/.зацию товаров, коммерческий кредит тем самым ускоряет процесс кругооборо- .промышленного капитала в целом.\r\n

Коммерческий кредит имеет строго определенные направления и границы. >едитор может предоставить кредит в коммерческой форме только тому заем- іііикгу, который является его покупателем. Для потенциального кредитора, если он сам не пользуется кредитом, возможности продажи товаров в кредит ограничи&ваются размерами его свободных капиталов. Однако если производитель продает її покупает товары в кредит, то своевременное погашение им своих обязательств предполагает своевременное получение платежей от должников. При нарушении должником сроков платежа продолжение процесса производства в прежних раз&мерах возможно только при наличии свободного капитала.

Поэтому границы коммерческого кредита определяются размерами свободных капиталов произво&дителей и регулярностью притока капиталов, в период промышленного подъема, тсогда обратный приток капиталов происходит бесперебойно, коммерческий кре&дит значительно расширяется, а в период кризиса, когда регулярность обратного притока капиталов нарушается, размеры его сокращаются.\r\n

Норма процента, уплачиваемая за коммерческий кредит, определяется нор&мой процента на ссудный капитал и вместе с ценой товара включается в сумму, которая указывается в векселе.\r\n

І-інструментом коммерческого кредита традиционно является вексель, выра&жающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наи&большее распространение получили две формы векселя: простой и переводной. Простой вексель содержит прямое обязательство заемщика выплатить установ&ленную сумму непосредственно кредитору. Переводной вексель представляет со&бой письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установлен&ной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между постав- ликом и покупателем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продук&ции на условиях коммерческого кредита.\r\n

Отличия коммерческого кредита от банковского:\r\n

    \r\n
  • в роли кредитора выступают не кредитные организации, а любые юридиче&ские лица, связанные с производством либо реализацией товаров и услуг;
  • \r\n
  • предоставляется в товарной форме;
  • \r\n
  • средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки бан&ковского процента;
  • \r\n
  • плата за коммерческий кредит включается в цену товара, а не определяется отдельно;
  • \r\n
  • ссудный капитал взаимодействуя с промышленным и торговым капиталом чяходит практическое выражение в создании холдингов, инвестиционных компа&ний, промышленно-финансовых групп.
  • \r\n
\r\n

В современных условиях на практике применяются в основном следующие разновидности коммерческого кредита:\r\n

-кредит с фиксированным сроком погашения;\r\n

    \r\n
  • кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком постав- пенных в рассрочку товаров;
  • \r\n
  • кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии това&ров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.
  • \r\n
\r\n

Понятие «коммерческий кредит» означает товарный кредит, т.е.

связанный с определенными условиями реализации товаров. Однако в современной экономике предприятия на долговой основе предоставляют друг другу не только товарные, но и свободные денежные средства. В связи с этим в научной литературе выска&зываются мнения о целесообразности замены понятия «коммерческий кредит» на «хозяйственный кредит». Думается, что предоставление предприятиями своих свободных денежных средств во временное пользование другим предприятиям правильнее обозначать не как кредит, а как заем.\r\n

Потребительский кредит - это продажа торговыми предприятиями потреби&тельских товаров с отсрочкой платежа или предоставление кредитными органи&зациями ссуд на покупку потребительских товаров, а также на оплату различного рода расходов личного характера (плата за обучение, медицинское обслужива&ние). Следовательно, объектом потребительского кредита являются товары и деньги. Товарами, продаваемыми в кредит, как и оплачиваемыми за счет банков&ских ссуд, являются, как правило, предметы потребления длительного пользова&ния. Субъектами кредита, с одной стороны выступают банки, учреждения потре&бительского кредита, торговые предприятия, а с другой - физические лица.\r\n

Ссуда при потребительском кредите - это капитал только для кредитора. За&емщик ее использует не как капитал. Поэтому источником возврата кредита и уп&латы процента является доход от трудовой деятельности заемщика.\r\n

Процент по потребительским ссудам выше, чем банковский процент, что объясняется большим риском и высокими издержками, связанными с изучением платежеспособности такого рода заемщиков.\r\n

Доход кредиторов от потребительского їсредита, как правило, небольшой, по&скольку предоставляются мелкие суммы, но при этом банк должен иметь соот&ветствующее техническое, нормативное обеспечение, дополнительный штат слу&жащих. Хотя эти факторы действительно влияют на уровень процента, главная причина высокого его уровня кроется в использовании банками их монопольного положения в качестве кредиторов.\r\n

Поэтому потребительский кредит распространен в странах, имеющих насы&щенные товарные и финансовые рынки, потому владельцы денежных и товарных капиталов готовы реализовывать их таким способом.

В экономически развитых странах потребительский кредит охватывает практически все слои работающего населения (прежде всего через систему кредитных карточек).\r\n

Специфика и отличия потребительского кредита от банковского и коммерче&ского состоят в следующем:\r\n

    \r\n
  • небольшие размеры данного кредита;
  • \r\n
  • установление кредитором максимально возможной суммы кредита;
  • \r\n
  • специфические критерии оценки кредитоспособности заемщика;
  • \r\n
  • заемщики предоставляют иную документацию;
  • \r\n
  • предусматривается срок, освоения денежного кредита (т.е. время, в течение которого заемщик обязан осуществить покупку);
  • \r\n
  • объект кредитования выступает в качестве залога;
  • \r\n
  • обязательное страхование жизни и здоровья заемщика на срок кредита.
  • \r\n
\r\n

В современной России получил распространение потребительский кредит в денежной форме, который охватывает такие сферы, как приобретение (строи&тельство) жилья, приобретение бытовой техники, покупку автомобиля. Ритейло- вым банкингом (предоставление банковских услуг физическим лицам) в основ&ном занимается Сбербанк РФ, поскольку он традиционно ориентирован на об&служивание населения и располагает разветвленной сетью филиалов во всех на&селенных пунктах страны. Следует отметить, что пользуется потребительским кредитом незначительная часть населения, широкому его распространению пре&пятствуют высокие процентные ставки.\r\n

В целом объемы потребительского кредита определяются жизненным уров&нем населения и способностью хозяйствующих субъектов реализовывать продук&цию с отсрочкой платежа.\r\n

Государственный кредит - это такая форма кредита, при которой одним из субъектов - должником или кредитором - является государство. Выполнение го&сударством функций кредитора осуществляется только в том случае, если воз&можности безвозмездного бюджетного финансирования уже исчерпаны или если в таковом нет крайней необходимости. Государственный кредит предоставляется в целях либо вынужденной, либо поощрительной поддержки.\r\n

В целях вынужденной поддержки государственный кредит предоставляют в том случае, если кредиты коммерческих банков не могут быть привлечены из-за высокого риска невозврата средств или неспособности заемщика выплатить уста&новленный банками процент. Такие кредиты направляют:\r\n

    \r\n
  • в регионы страны, нуждающиеся в дотациях;
  • \r\n
  • в низкорентабельные, но необходимые отрасли народного хозяйства;
  • \r\n
  • на развитие экономической и социальной инфраструктуры;
  • \r\n
\r\n

• в стратегически важные объекты.\r\n

В целях поощрительной поддержки государственный кредит может быть пре&доставлен отраслям и предприятиям, играющим значительную роль в развитии экономики страны. Такие кредиты размещаются на конкурсной основе под эф&фективные инвестиционные проекты.\r\n

Государственный кредит может предоставляться в денежной форме (прямое выделение бюджетных средств), а также в виде налогового или инвестиционного налогового кредитов.\r\n

Налоговый кредит представляет собой отсрочку по уплате одного или не&скольких налогов. Предоставляется на срок от трех месяцев до одного года сле&дующим предприятиям:\r\n

    \r\n
  • понесшим ущерб от обстоятельств непреодолимой силы;
  • \r\n
  • которым задержано предусмотренное бюджетное финансирование;
  • \r\n
  • с сезонным характером производства и реализации продукции;
  • \r\n
  • находящимся на грани банкротства.
  • \r\n
\r\n

Проценты начисляются в последних двух случаях по ставке рефинансирова&ния Центрального банка РФ.\r\n

Инвестиционный налоговый кредит - это возможность в течение определен&ного срока и в определенных пределах уменьшить свои налоговые платежи с по&следующей поэтапной уплатой суммы кредита и начисленных процентов.\r\n

Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен по налогу на ириоыль, а также по региональным и местным налогам на срок от одного года до пяти лет следующим предприятиям:\r\n

    \r\n
  • осуществляющим научные исследования и опытно-конструкторские разра&ботки.
  • \r\n
  • проводящим техническое перевооружение;
  • \r\n
  • реализующим инновационные проекты.
  • \r\n
\r\n

Сумма, на которую уменьшают налоговые платежи при предоставлении тако&го кредита, не может превышать 50% причитающихся платежей по налогу.\r\n

При другой форме отношений государство выступает заемщиком средств. В роли заемщика оно становится в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных цен- ных бумаг. Государственный заем чаще всего размещается под конкретные госу&дарственные программы (на дели восстановления народного хозяйства, развитие его отдельных отраслей и пр.). Государственные займы являются вторым после налогов источником доходов государства, используемым им для осуществления своих функций. При непроизводительном использовании государственного кре&дита ссуда расходуется как покупательное и платежное средство. «Сумма эта ни&когда вообще не предназначалась для того, чтобы её затратить, вложить как ка&питал....»[13] .\r\n

Основное отличие государственного кредита от банковского состоит в том, что он рассматривается, прежде всего, как эффективный инструмент централизо&ванного кредитного регулирования экономики.\r\n

Международный кредит - это форма движения ссудного капитала в сфере международ&ных экономических отношений, связанная с предоставлением денежных и товарных ресур&сов на условиях возвратности, срочности и уплаты процентов\r\n

Субъектами этой формы кредита являются правительства, международные кредитно-финансовые организации, частные коммерческие банки, хозяйствую&щие субъекты. Данный кредит может предоставляться и в денежной, и в товарной формах.\r\n

Международный кредит можно классифицировать по нескольким базовым признакам:\r\n

    \r\n
  • в зависимости от кредитора - международные кредиты государственного уровня и международные кредиты частного уровня;
  • \r\n
  • по назначению - коммерческие, финансовые, промежуточные;
  • \r\n
  • по видам - товарные и валютные;
  • \r\n
  • по характеру обеспечения - обеспеченные и бланковые кредиты;
  • \r\n
  • с точки зрения техники предоставления - наличные кредиты, зачисляемые на счет должника; акцептные, в форме акцепта тратты импортером или банком; облигационные займы; компенсационные кредиты и др.
  • \r\n
\r\n

Международные кредиты государственного уровня - это кредиты, которые предоставлены правительству или региональным и местным органам власти дру&гой страны. Кредиторами в этом случае могут являться:\r\n

    \r\n
  • правительства кредитующих стран;
  • \r\n
  • международные кредитно-финансовые организации (МВФ, МБРР и др.);
  • \r\n
  • частные коммерческие банки.
  • \r\n
\r\n

Наиболее часто международный кредит государственного уровня представля&ет собой межправительственный (или двусторонний правительственный) кредит, при котором правительство одной страны кредитует правительство другой.\r\n

Межправительственные кредиты могут предоставляться в валютной форме и форме товаров (например, военной техники или продовольствия).\r\n

Цели предоставления межправительственных кредитов, как правило, носят непроизводительный характер:\r\n

    \r\n
  • покрытие бюджетного дефицита;
  • \r\n
  • преодоление продовольственного кризиса;
  • \r\n
  • погашение и обслуживание внешних долгов;
  • \r\n
  • пополнение валютных резервов страны в целях регулирования курса на&циональной валюты;
  • \r\n
  • оказание военной помощи.
  • \r\n
\r\n

Обычно межправительственные кредиты сопровождаются требованиями о предоставлении льготного режима фирмам страны-кредитора, работающим в стране-заемщике, об их допуске в стратегически важные отрасли экономики, а также о выполнении каких-либо внешнеполитических решений. Причем, чем больше внешний долг страны-заемщика, тем труднее его погасить и тем более весомые условия может выдвигать страна-кредитор, соглашаясь на реструктури&зацию задолженности, т.е. на пересмотр сроков и условий ее погашения. Для усиления давления на страны-должники правительства кредитующих стран соз&дали в 1956 г. Парижский клуб кредиторов. Частными коммерческими банками, кредитующими правительства других стран, в 1980 г. с аналогичными целями был создан Лондонский клуб кредиторов.\r\n

С целью регулирования международных экономических отношений в 1944 г. в соответствии с решениями валютно-финансовой конференции в Бреттон-Вудсе были учреждены Международный валютный фонд и Международный банк ре&конструкции и развития.\r\n

Международный валютный фонд (МВФ) - это межправительственная валют&но-кредитная организация, предназначенная для регулирования валютных отно&шений между государствами - членами и предоставления им кредитов в ино&странной валюте для покрытия дефицита платежных балансов. Членами МВФ яв&ляется 180 государств.\r\n

Для покрытия дефицита платежного баланса страна-член может получить не&обходимые средства в иностранной валюте в обмен на национальную сроком до 3 - 5 лет. Страна погашает кредит путем выкупа из Фонда своей национальной валюты на конвертируемые валюты. Без ограничений страна может получить кредиты лишь в небольших размерах: в пределах 25% квоты и на сумму ино&странной валюты, которую она ранее предоставила взаймы Фонду. Эти кредиты называются резервной позицией страны в МВФ. При предоставлении кредитов сверх резервной доли Фонд предварительно изучает валютно-экономическое по&ложение страны и требует проведения стабилизационных мер. Кроме того, МВФ предоставляет дополнительные кредиты: 1) «стендбай»[14], на условиях, согласо&ванных с МВФ; 2) для покрытия дефицитов платежных балансов, вызванных па&дением цен на сырье или структурными сдвигами в экономике; 3) для стабилиза&ции цен на сырье; 4) для стран, испытывающих серьезные нарушения платежных балансов; 5) из специальных фондов.\r\n

Официальной целью деятельности Международного банка реконструкции и развития (МБРР) является предоставление кредитов для расширения производст&венных мощностей стран-членов. В МБРР могут вступить только члены МВФ. Банк выдает кредиты обычно сроком до 20 лет под гарантию правительств- членов Банка и предоставляет гарантии по долгосрочным кредитам других бан&ков. Страны-заемщики обязаны предоставить ему информацию о своем финансо&во-экономическом положении, кредитуемых проектах, содержать миссии Банка, которые обследуют эти объекты.\r\n

Международные кредиты частного уровня - это банковские и коммерческие (в международной практике, фирменные) кредиты, предоставленные хозяйст&вующим субъектам другой страны. Коммерческие кредиты непосредственно свя&заны с внешней торговлей. Наиболее распространен кредит фирмы-экспортера фирме-импортеру в виде отсрочки платежа за поставленные товары. Сроки фир&менных кредитов определяются условиями конъюнктуры мировых рынков, видом товаров и колеблются от 2 до 10, иногда до 15 лет. Фирменный кредит обычно оформляется векселем или предоставляется по открытому счету. Кредит по от&крытому счету предоставляется путем соглашения между экспортерами и импор- терами, по которому поставщик записывает на счет покупателя в качестве его долга стоимость проданных и отгруженных товаров, а импортер обязуется пога&сить кредит в установленный срок. Этот кредит часто практикуется при регуляр&ных поставках товаров с периодическим погашением задолженности в середине или конце месяца.\r\n

Разновидностью фирменных кредитов являются покупательские авансы. Им&портеры выдают авансы экспортерам стоимости поставки заказанных машин, оборудования, судов.\r\n

Банковские кредиты обслуживают: а) внешнюю торговлю; б) инвестиционные проекты. Для банковских кредитов во внешней торговле характерно протекцио&нистское начало: такие кредиты предоставляют зарубежным импортерам, как правило, при условии осуществления последними закупок именно в кредитую&щей стране. Это вызвано необходимостью поддержки своих экспортеров в усло&виях обострения конкуренции в международной торговле. Во многих странах да&же созданы государственные банки, кредитующие зарубежных импортеров оте&чественных товаров.\r\n

Банковские кредиты могут быть связаны с инвестированием средств в строи&тельство или модернизацию какого-либо объекта, осуществлением производст&венной деятельности.\r\n

По назначению различаются кредиты коммерческие, непосредственно свя&занные с внешней торговлей и услугами; финансовые, используемые для погаше&ния задолженностей, покупку ценных бумаг, инвестиции; промежуточные, пред&назначенные для смешанных форм вывоза капиталов, товаров, услуг.\r\n

По видам кредиты делятся на товарные, предоставляемые экспортерами, и валютные, предоставляемые банками в денежной форме.\r\n

С точки зрения обеспечения различаются обеспеченные и бланковые креди&ты. Обеспечением служат товары, товарораспорядительные и другие коммерче&ские документы (коносамент, варрант, железнодорожная накладная), ценные бу&маги, векселя, недвижимость. Бланковый кредит выдается под обязательство должника в виде соло-векселя (с одной подписью заемщика).\r\n

Международный кредит, первоначально возникший для обслуживания внеш&неторговых связец отдельных стран, в современных условиях активно обслужи&вает процессы движения реальных инвестиций и регулирует платежные балансы практически всех стран.\r\n

<< | >>
Источник: Горина Т.И.. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. - Хабаровск: РИЦ ХГАЭП,2003.- 144 с.. 2003

Еще по теме   9.! .Формы кредита :

  1. 6.2. Структура и механизм функционирования кредитной системы, формы кредита
  2. ФОРМЫ КРЕДИТА
  3. 11.1. Формы кредита
  4.   9.! .Формы кредита 
  5. Тема 2.2. Формы кредита. Функции кредита
  6. ГЛАВА XX. ФУНКЦИИ И ФОРМЫ КРЕДИТА.
  7. Формы кредита
  8. Формы кредита
  9. ФОРМЫ КРЕДИТА Исторические формы кредита
  10. Действующие формы кредита
  11. Формы кредита
  12. Формы кредита и их классификация
  13. 3.2. ОСНОВНЫЕ ФОРМЫ КРЕДИТА
  14. 15. Кредитный рынок :понятие ,формы кредита ,структура и инфраструктура .
  15. 1.4 Основные формы кредита и его классификация
- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -