\r\n
Таблиц? 9.2.1\r\n
Классификация видов кредита\r\n
| \r\n Срок\r\n | \r\n \r\n Способ\r\n | \r\n \r\n Способ\r\n | \r\n \r\n \r\n | \r\n \r\n Целевое\r\n | \r\n \r\n Категория\r\n | \r\n \r\n Содержание\r\n | \r\n \r\n Способ пре&\r\n | \r\n \r\n Метод пре&\r\n | \r\n
| \r\n предоставле\r\n | \r\n \r\n погашения\r\n | \r\n \r\n взимания\r\n | \r\n \r\n Обеспечение\r\n | \r\n \r\n назначение\r\n | \r\n \r\n заемщика\r\n | \r\n \r\n ссуды\r\n | \r\n \r\n доставления\r\n | \r\n \r\n доставления\r\n | \r\n
| \r\n ния\r\n | \r\n \r\n \r\n | \r\n \r\n платы за кредит\r\n | \r\n \r\n \r\n | \r\n \r\n \r\n | \r\n \r\n \r\n | \r\n \r\n \r\n | \r\n \r\n \r\n | \r\n \r\n \r\n | \r\n
| \r\n -онкольные;\r\n | \r\n \r\n -едино&\r\n | \r\n \r\n -процент\r\n | \r\n \r\n -бланковый\r\n | \r\n \r\n -несвязанные\r\n | \r\n \r\n -аграрные\r\n | \r\n \r\n -финансовый\r\n | \r\n \r\n -прямое\r\n | \r\n \r\n -зачисление\r\n | \r\n
| \r\n -сверхкрат&\r\n | \r\n \r\n временно\r\n | \r\n \r\n включается\r\n | \r\n \r\n кредит;\r\n | \r\n \r\n кредиты;\r\n | \r\n \r\n кредиты;\r\n | \r\n \r\n кредит;\r\n | \r\n \r\n кредитовани\r\n | \r\n \r\n ссуды на\r\n | \r\n
| \r\n косрочные;\r\n | \r\n \r\n -поэтапно\r\n | \r\n \r\n в сумму\r\n | \r\n \r\n -залог;\r\n | \r\n \r\n -целевые\r\n | \r\n \r\n -торгово-\r\n | \r\n \r\n -вексельный\r\n | \r\n \r\n е;\r\n | \r\n \r\n расчетный\r\n | \r\n
| \r\n -краткос&\r\n | \r\n \r\n \r\n | \r\n \r\n кредита;\r\n | \r\n \r\n -цессия;\r\n | \r\n \r\n кредиты.\r\n | \r\n \r\n посредничес\r\n | \r\n \r\n кредит;\r\n | \r\n \r\n -косвенное\r\n | \r\n \r\n счет;\r\n | \r\n
| \r\n рочные;\r\n | \r\n \r\n \r\n | \r\n \r\n -отдельно\r\n | \r\n \r\n -гарантия.\r\n | \r\n \r\n \r\n | \r\n \r\n кие кредиты;\r\n | \r\n \r\n ¦коммер&\r\n | \r\n \r\n кредитовани\r\n | \r\n \r\n -овердрафт;\r\n | \r\n
| \r\n -средне&\r\n | \r\n \r\n \r\n | \r\n \r\n начисленные\r\n | \r\n \r\n \r\n | \r\n \r\n \r\n | \r\n \r\n -произво&\r\n | \r\n \r\n ческий\r\n | \r\n \r\n е.\r\n | \r\n \r\n -кредитная\r\n | \r\n
| \r\n срочные;\r\n | \r\n \r\n \r\n | \r\n \r\n проценты.\r\n | \r\n \r\n \r\n | \r\n \r\n \r\n | \r\n \r\n дственные\r\n | \r\n \r\n кредит.\r\n | \r\n \r\n \r\n | \r\n \r\n линия.\r\n | \r\n
| \r\n -долгос&\r\n | \r\n \r\n \r\n | \r\n \r\n \r\n | \r\n \r\n \r\n | \r\n \r\n \r\n | \r\n \r\n кредиты;\r\n | \r\n \r\n \r\n | \r\n \r\n \r\n | \r\n \r\n \r\n | \r\n
| \r\n рочные.\r\n | \r\n \r\n \r\n | \r\n \r\n \r\n | \r\n \r\n \r\n | \r\n \r\n \r\n | \r\n \r\n -межбан-\r\n ковсие\r\n кредиты;\r\n -кредиты\r\n органам\r\n государствен\r\n ной власти.\r\n | \r\n \r\n \r\n | \r\n \r\n \r\n | \r\n \r\n \r\n | \r\n
\r\n
По срокам предоставления кредиты принято делить на:\r\n
Онкольный кредит - это кредит, срок возврата которого не оговаривают, но кото&рый должен быть возвращен по первому требованию кредитора.
Ставка процента по такому кредиту ниже, чем по срочному. Онкольные кредиты банки выдают обычно в пределах стоимости легко реализуемого залога (товаров или ценных бумаг).\r\nКредиты, срок погашения которых заранее оговорен, по - разному причисляют к сверхкраткосрочным, краткосрочным, среднесрочным и долгосрочным. В мировой практике сверхкраткосрочными считают кредиты, предоставленные на срок до одного месяца, краткосрочными - до одного года, среднесрочными - от одного года до 5 - 7 лет, долгосрочными свыше 5 - 7 лет. Долгосрочные государственные кредиты или кре&диты при соответствующих гарантиях могут быть предоставлены на 25 лет и более.\r\n
Отечественная учетная практика предусматривает деление кредитов: -овердрафт; -до востребования; -от 30 до 90 дней; -от 91 до 180 дней; -от 181 дня до года; -от года до 3 лет; -свыше 3 лет.\r\n
Краткосрочные кредиты обычно предоставляют на пополнение оборотных средств, приобретение товаро-материальных ценностей; долгосрочные кредиты - на цели капи&тального характера.\r\n
По способам погашения различают:\r\n
Единовременным взносом, как правило, погашают краткосрочные кредиты, а по&этапно - долгосрочные, поскольку такое погашение заключает в себе антиинфляцион&ную защиту кредитора и снижает риск невозврата кредита. Сроки и сумма погашения фиксируются в кредитном договоре. Поэтапное погашение коммерческого кредита мо&жет происходить путем его оформления не одним векселем, а пакетом векселей, у каж&дого из которых будет разный срок предъявления к оплате.\r\n
По способам взимания платы за кредит различают:\r\n
Включение оплаты в сумму самого кредита характерно для коммерческих кредитов\r\n
(номинал векселя выше цены товаров).
Банковским кредитам, как правило, это не свой&ственно, но может применяться по сверхкраткосрочным кредитам (несколькодневным).\r\nКредит по отдельно начисляемым процентам делят на:\r\n
Взносы по процентам могут осуществляться и ежедекадно, и ежемесячно, и еже- ^пчяыю по договоренности сторон. Проценты могут быть фиксированными (неиз- .і\'жми) на весь срок кредитного договора и плавающими (кредитор может оставить •. обой право изменять процентную ставку при определенных условиях, например,\r\n
изменении темпов инфляции или нормы обязательного резервирования).\r\n
По наличию обеспечения различают:\r\n
- кредиты под финансовые гарантии третьих лиц.\r\n
Доверительные кредиты могут быть предоставлены только заемщикам, пользую&щимся полным доверием кредитора. При этом кредитор должен иметь возможность по&стоянно контролировать расчетный счет заемщика.\r\n
Кредит, обеспеченный каким-либо имуществом заемщика, дополняется договором с залоге, из которого следует, что в случае нарушения заемщиком каких-либо условий договора его имущество, являющееся предметом залога, переходит в собственность кредитора, который путем его реализации возместит понесенные убытки. Предметом залога может быть любое устраивающее кредитора имущество заемщика: товары, цен&ные бумаги, недвижимость, различного рода права. Кредиты, залогом по которым явля&ется недвижимость, называют ипотечными.\r\n
Кредит под переуступку (цессию) долговых требований заключается в переуступке •«пемщиксм банку права на взыскание дебиторской задолженности с третьего лица.
Та&кой вид обеспечения оформляют договором уступки денежного требования.\r\nКредиты под финансовые гарантии третьих лиц - это кредиты, обеспечением кото&рых служит чье-либо юридически оформленное обязательство возместить кредитору ущерб в случае несостоятельности заемщика. Таким обязательством может служить \'г \'РУ жительство, гарантия и договор страхования ответственности заемщика за і ^погашение кредита.\r\n
По целевому назначению различают: -несвязанные кредиты; -целевые кредиты.\r\n
Несвязанный кредит ~ это кредит общего характера, используемый заемщиком по своему усмотрению. Большинство кредитов являются целевыми, т.е. в кредитном дого&воре указывают, для решения каких задач он предоставлен. Использование целевого кредита не по назначению влечет применение к заемщику оговоренных штрафных санкций в виде увеличения процентов или досрочного его отзыва.\r\n
По категориям потенциальных заемщиков (или отраслевой направленности) различают: -аграрные кредиты; -торгово-посреднические кредиты; -производственные кредиты; -межбанковские кредиты;\r\n
-кредиты, предоставленные органам государственной власти.\r\n
Аграрные кредиты, предоставляемые сельскохозяйственным предприятиям, носят сезонный характер и предоставляются в основном специализированными банками (в настоящее время этим занимается Российский сельскохозяйственный банк). Такие бан- *\'и работают при поддержке государства, поскольку сельское хозяйство является низ&корентабельной отраслью, нуждающейся в государственной помощи.\r\n
Горгово-посреднические кредиты предоставляют торговым предприятиям, пред&приятиям сферы услуг. Поскольку данные сферы экономики характеризуются быстрым оборотом капитала, такие кредиты, как правило, краткосрочны и могут составлять основ&ной объем кредитных операций (особенно в периоды экономической нестабильности).\r\n
Производственные кредиты предоставляют предприятиям производственной сфе&ры. Такие кредиты предоставляются, как правило, крупными банками, обладающими достаточным капиталом на инвестиционные цели.
Это значительные по сумме, тре&бующие солидного обеспечения долгосрочные кредиты. При этом банк проводит тща&тельную проверку кредитоспособности заемщика и бизнес-плана инвестиционного проекта.\r\nМежбанковские кредиты - это кредиты, предоставляемые одним банком другому. Обычно они краткосрочны и служат для поддержания ликвидности. Кредиторы на межбанковском кредитном рынке - это те банки, которые имеют временно свободные денежные средства из-за отсутствия выгодных вариантов их вложения. Активным уча&стником межбанковского кредитования также является Центральный банк.\r\n
Кредиты, предоставляемые органам государственной власти, считают наиболее на&дежным вложением капитала. Банки обычно осуществляют кредитование государства путем покупки государственных облигаций, но и предоставляют прямые кредиты. По&следние могут быть обеспечены пакетом акций предприятий, принадлежащих государ&ству. Кредиты, предоставленные государству, в большинстве случаев используют на непроизводительные цели. Источником их погашения и выплаты процентов служат бюджетные средства.\r\n
По содержанию предоставленной заемщику ссуды различают:\r\n
Финансовый (денежный) кредит может быть в национальной и иностранной валюте, причем при международном кредитовании используют валюты страны-должника, страны- кредитора, третьей страны или международные коллективные валюты (евро, СДР).\r\n
Вексельный кредит - это банковский кредит, при котором банк предоставляет за&емщику не деньги, а свои векселя.\r\n
Коммерческий кредит представляет собой продажу товаров с отсрочкой платежа, при этом поставщик товаров получает от покупателя вексель.\r\n
По способу предоставления кредиты некоторых форм можно разделить на прямые и косвенные. Прямое кредитование означает удовлетворение непосредственного запро&са клиента о предоставлении ссуды.\r\n
Косвенное кредитование осуществляют посредством приобретения долговых цен&ных бумаг заемщика или досрочной оплаты его долговых требований к третьему лицу, а также путем предоставления заемщику налоговых льгот.\r\n
Метод предоставления кредита представляет собой различные по оформлению и содержанию кредитные схемы.\r\n
Банковский кредит может заключаться в разовом выделении денежных средств, предоставляться по кредитной линии, в форме овердрафта.
Косвенное банковское кре&дитование может осуществляться в виде факторинга, фортфейтинга или учета векселей.\r\nКоммерческий кредит может быть оформлен векселем, а може г предоставляться по открытому счету.\r\n
Краткое содержание\r\n
Коммерческий кредит представляет собой продажу товаров с отсрочкой платежа: по&ставщик товаров получает от покупателя не деньги, а долговое обязательство - вексель.\r\n
Потребительский кредит - это продажа торговыми предприятиями потребитель&ских товаров с отсрочкой платежа или предоставление кредитными организациями ссуд на покупку потребительских товаров, а также на оплату различного рода расходов личного характера.\r\n
Государственный кредит - это форма кредита, при которой одним из субъектов - должником или кредитором - является государство. Выполнение государством функ&ций кредитора осуществляется только в том случае, если возможности безвозмездного бюджетного финансирования уже исчерпаны, либо в таковом нет необходимости. Та&ким образом, государственный кредит предоставляется в целях либо вынужденной, ли&бо поощрительной поддержки.\r\n
В роли заемщика государство становится в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций на рынке государственных ценных бумаг.\r\n
Международный кредит - это форма движения ссудного капитала в сфере между&народных экономических отношений, связанная с предоставлением денежных и товар&ных ресурсов на условиях возвратности, срочности и уплаты процентов.\r\n
По способам погашения различают: кредиты, погашаемые единовременным взносом; кредиты, погашаемые поэтапно в течение всего срока действия кредитного договора.\r\n
По способам взимания платы за кредит различают: кредиты, оплата которых вклю&чается в «сумму самого кредита; кредиты, оплата которых заключается в отдельно на&численных процентах.\r\n
По наличию обеспечения выделяют: доверительные (бланковые) кредиты; кредиты, обеспеченные каким-либо имуществом заемщика; кредиты под переуступку долговых требований; кредиты под финансовые гарантии третьих лиц.\r\n
По целевому назначению различают: несвязанные кредиты; целевые кредиты.\r\n
По категориям потенциальных заемщиков выделяют: аграрные кредиты; торгово- посреднические кредиты; производственные кредиты; межбанковские кредиты; креди&ты, предоставленные органам государственной власти.\r\n
По содержанию предоставленной заемщику ссуды рассматривают: финансовый (денежный) кредит; вексельный кредит; коммерческий (товаро-материальный) кредит.\r\n
По способу предоставления: прямое кредитование; косвенное кредитование.\r\n
Метод предоставления кредита представляет собой различные по оформлению и содержанию кредитные схемы: разовое выделение денежных средств; открытие кре&дитной линии; овердрафт; факторинг; фортфейтинг; учет векселей и другие.\r\n
Вопросы и задания для самопроверки\r\n
Охарактеризуйте каждую форму кредита.\r\n
экономическому параметру?\r\n