<<
>>

  9.2.Виды кредита

  Вид кредита - это его детальная характеристика по организационно- экономическим параметрам. Каких-либо единых стандартов для детализации кре&дитов не определено. Наиболее часто принято уточнять следующее (см.
табл.9.2.1):\r\n
\r\n

\r\n

\r\n

Таблиц? 9.2.1\r\n

Классификация видов кредита\r\n

\r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n \r\n
\r\n

Срок\r\n

\r\n

Способ\r\n

\r\n

Способ\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

Целевое\r\n

\r\n

Категория\r\n

\r\n

Содержание\r\n

\r\n

Способ пре&\r\n

\r\n

Метод пре&\r\n

\r\n

предоставле\r\n

\r\n

погашения\r\n

\r\n

взимания\r\n

\r\n

Обеспечение\r\n

\r\n

назначение\r\n

\r\n

заемщика\r\n

\r\n

ссуды\r\n

\r\n

доставления\r\n

\r\n

доставления\r\n

\r\n

ния\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

платы за кредит\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

-онкольные;\r\n

\r\n

-едино&\r\n

\r\n

-процент\r\n

\r\n

-бланковый\r\n

\r\n

-несвязанные\r\n

\r\n

-аграрные\r\n

\r\n

-финансовый\r\n

\r\n

-прямое\r\n

\r\n

-зачисление\r\n

\r\n

-сверхкрат&\r\n

\r\n

временно\r\n

\r\n

включается\r\n

\r\n

кредит;\r\n

\r\n

кредиты;\r\n

\r\n

кредиты;\r\n

\r\n

кредит;\r\n

\r\n

кредитовани\r\n

\r\n

ссуды на\r\n

\r\n

косрочные;\r\n

\r\n

-поэтапно\r\n

\r\n

в сумму\r\n

\r\n

-залог;\r\n

\r\n

-целевые\r\n

\r\n

-торгово-\r\n

\r\n

-вексельный\r\n

\r\n

е;\r\n

\r\n

расчетный\r\n

\r\n

-краткос&\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

кредита;\r\n

\r\n

-цессия;\r\n

\r\n

кредиты.\r\n

\r\n

посредничес\r\n

\r\n

кредит;\r\n

\r\n

-косвенное\r\n

\r\n

счет;\r\n

\r\n

рочные;\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

-отдельно\r\n

\r\n

-гарантия.\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

кие кредиты;\r\n

\r\n

¦коммер&\r\n

\r\n

кредитовани\r\n

\r\n

-овердрафт;\r\n

\r\n

-средне&\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

начисленные\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

-произво&\r\n

\r\n

ческий\r\n

\r\n

е.\r\n

\r\n

-кредитная\r\n

\r\n

срочные;\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

проценты.\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

дственные\r\n

\r\n

кредит.\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

линия.\r\n

\r\n

-долгос&\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

кредиты;\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

рочные.\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

-межбан-\r\n

ковсие\r\n

кредиты;\r\n

-кредиты\r\n

органам\r\n

государствен\r\n

ной власти.\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

\r\n

\r\n
\r\n
\r\n

\r\n

\r\n

По срокам предоставления кредиты принято делить на:\r\n

    \r\n
  • онкольные;
  • \r\n
  • сверхкраткосрочные;
  • \r\n
  • краткосрочные;
  • \r\n
  • среднесрочные;
  • \r\n
  • долгосрочные.
  • \r\n
\r\n

Онкольный кредит - это кредит, срок возврата которого не оговаривают, но кото&рый должен быть возвращен по первому требованию кредитора.

Ставка процента по такому кредиту ниже, чем по срочному. Онкольные кредиты банки выдают обычно в пределах стоимости легко реализуемого залога (товаров или ценных бумаг).\r\n

Кредиты, срок погашения которых заранее оговорен, по - разному причисляют к сверхкраткосрочным, краткосрочным, среднесрочным и долгосрочным. В мировой практике сверхкраткосрочными считают кредиты, предоставленные на срок до одного месяца, краткосрочными - до одного года, среднесрочными - от одного года до 5 - 7 лет, долгосрочными свыше 5 - 7 лет. Долгосрочные государственные кредиты или кре&диты при соответствующих гарантиях могут быть предоставлены на 25 лет и более.\r\n

Отечественная учетная практика предусматривает деление кредитов: -овердрафт; -до востребования; -от 30 до 90 дней; -от 91 до 180 дней; -от 181 дня до года; -от года до 3 лет; -свыше 3 лет.\r\n

Краткосрочные кредиты обычно предоставляют на пополнение оборотных средств, приобретение товаро-материальных ценностей; долгосрочные кредиты - на цели капи&тального характера.\r\n

По способам погашения различают:\r\n

    \r\n
  • кредиты, погашаемые единовременным взносом;
  • \r\n
  • кредиты, погашаемые поэтапно в течение всего срока действия кредитного договора.
  • \r\n
\r\n

Единовременным взносом, как правило, погашают краткосрочные кредиты, а по&этапно - долгосрочные, поскольку такое погашение заключает в себе антиинфляцион&ную защиту кредитора и снижает риск невозврата кредита. Сроки и сумма погашения фиксируются в кредитном договоре. Поэтапное погашение коммерческого кредита мо&жет происходить путем его оформления не одним векселем, а пакетом векселей, у каж&дого из которых будет разный срок предъявления к оплате.\r\n

По способам взимания платы за кредит различают:\r\n

    \r\n
  • кредиты, оплата которых включается в сумму самого кредита;
  • \r\n
  • кредиты, оплата которых заключается в отдельно начисленных процентах.
  • \r\n
\r\n

Включение оплаты в сумму самого кредита характерно для коммерческих кредитов\r\n

(номинал векселя выше цены товаров).

Банковским кредитам, как правило, это не свой&ственно, но может применяться по сверхкраткосрочным кредитам (несколькодневным).\r\n

Кредит по отдельно начисляемым процентам делят на:\r\n

    \r\n
  • кредиты, проценты по которым выплачивают в момент их общего погашения (только краткосрочные кредиты);
  • \r\n
  • кредиты, проценты по которым выплачивают определенными взносами в течение всего срока действия кредитного договора (так можно оплачивать и краткосрочные и долгосрочные кредиты).
  • \r\n
\r\n

Взносы по процентам могут осуществляться и ежедекадно, и ежемесячно, и еже- ^пчяыю по договоренности сторон. Проценты могут быть фиксированными (неиз- .і\'жми) на весь срок кредитного договора и плавающими (кредитор может оставить •. обой право изменять процентную ставку при определенных условиях, например,\r\n

изменении темпов инфляции или нормы обязательного резервирования).\r\n

По наличию обеспечения различают:\r\n

    \r\n
  • доверительные (бланковые) кредиты, которые не имеют обеспечения;
  • \r\n
  • кредиты, обеспеченные каким-либо имуществом заемщика;
  • \r\n
  • кредиты под переуступку долговых требований;
  • \r\n
\r\n

- кредиты под финансовые гарантии третьих лиц.\r\n

Доверительные кредиты могут быть предоставлены только заемщикам, пользую&щимся полным доверием кредитора. При этом кредитор должен иметь возможность по&стоянно контролировать расчетный счет заемщика.\r\n

Кредит, обеспеченный каким-либо имуществом заемщика, дополняется договором с залоге, из которого следует, что в случае нарушения заемщиком каких-либо условий договора его имущество, являющееся предметом залога, переходит в собственность кредитора, который путем его реализации возместит понесенные убытки. Предметом залога может быть любое устраивающее кредитора имущество заемщика: товары, цен&ные бумаги, недвижимость, различного рода права. Кредиты, залогом по которым явля&ется недвижимость, называют ипотечными.\r\n

Кредит под переуступку (цессию) долговых требований заключается в переуступке •«пемщиксм банку права на взыскание дебиторской задолженности с третьего лица.

Та&кой вид обеспечения оформляют договором уступки денежного требования.\r\n

Кредиты под финансовые гарантии третьих лиц - это кредиты, обеспечением кото&рых служит чье-либо юридически оформленное обязательство возместить кредитору ущерб в случае несостоятельности заемщика. Таким обязательством может служить \'г \'РУ жительство, гарантия и договор страхования ответственности заемщика за і ^погашение кредита.\r\n

По целевому назначению различают: -несвязанные кредиты; -целевые кредиты.\r\n

Несвязанный кредит ~ это кредит общего характера, используемый заемщиком по своему усмотрению. Большинство кредитов являются целевыми, т.е. в кредитном дого&воре указывают, для решения каких задач он предоставлен. Использование целевого кредита не по назначению влечет применение к заемщику оговоренных штрафных санкций в виде увеличения процентов или досрочного его отзыва.\r\n

По категориям потенциальных заемщиков (или отраслевой направленности) различают: -аграрные кредиты; -торгово-посреднические кредиты; -производственные кредиты; -межбанковские кредиты;\r\n

-кредиты, предоставленные органам государственной власти.\r\n

Аграрные кредиты, предоставляемые сельскохозяйственным предприятиям, носят сезонный характер и предоставляются в основном специализированными банками (в настоящее время этим занимается Российский сельскохозяйственный банк). Такие бан- *\'и работают при поддержке государства, поскольку сельское хозяйство является низ&корентабельной отраслью, нуждающейся в государственной помощи.\r\n

Горгово-посреднические кредиты предоставляют торговым предприятиям, пред&приятиям сферы услуг. Поскольку данные сферы экономики характеризуются быстрым оборотом капитала, такие кредиты, как правило, краткосрочны и могут составлять основ&ной объем кредитных операций (особенно в периоды экономической нестабильности).\r\n

Производственные кредиты предоставляют предприятиям производственной сфе&ры. Такие кредиты предоставляются, как правило, крупными банками, обладающими достаточным капиталом на инвестиционные цели.

Это значительные по сумме, тре&бующие солидного обеспечения долгосрочные кредиты. При этом банк проводит тща&тельную проверку кредитоспособности заемщика и бизнес-плана инвестиционного проекта.\r\n

Межбанковские кредиты - это кредиты, предоставляемые одним банком другому. Обычно они краткосрочны и служат для поддержания ликвидности. Кредиторы на межбанковском кредитном рынке - это те банки, которые имеют временно свободные денежные средства из-за отсутствия выгодных вариантов их вложения. Активным уча&стником межбанковского кредитования также является Центральный банк.\r\n

Кредиты, предоставляемые органам государственной власти, считают наиболее на&дежным вложением капитала. Банки обычно осуществляют кредитование государства путем покупки государственных облигаций, но и предоставляют прямые кредиты. По&следние могут быть обеспечены пакетом акций предприятий, принадлежащих государ&ству. Кредиты, предоставленные государству, в большинстве случаев используют на непроизводительные цели. Источником их погашения и выплаты процентов служат бюджетные средства.\r\n

По содержанию предоставленной заемщику ссуды различают:\r\n

    \r\n
  • финансовый (денежный) кредит;
  • \r\n
  • вексельный кредит;
  • \r\n
  • коммерческий (товарно-материальный) кредит.
  • \r\n
\r\n

Финансовый (денежный) кредит может быть в национальной и иностранной валюте, причем при международном кредитовании используют валюты страны-должника, страны- кредитора, третьей страны или международные коллективные валюты (евро, СДР).\r\n

Вексельный кредит - это банковский кредит, при котором банк предоставляет за&емщику не деньги, а свои векселя.\r\n

Коммерческий кредит представляет собой продажу товаров с отсрочкой платежа, при этом поставщик товаров получает от покупателя вексель.\r\n

По способу предоставления кредиты некоторых форм можно разделить на прямые и косвенные. Прямое кредитование означает удовлетворение непосредственного запро&са клиента о предоставлении ссуды.\r\n

Косвенное кредитование осуществляют посредством приобретения долговых цен&ных бумаг заемщика или досрочной оплаты его долговых требований к третьему лицу, а также путем предоставления заемщику налоговых льгот.\r\n

Метод предоставления кредита представляет собой различные по оформлению и содержанию кредитные схемы.\r\n

Банковский кредит может заключаться в разовом выделении денежных средств, предоставляться по кредитной линии, в форме овердрафта.

Косвенное банковское кре&дитование может осуществляться в виде факторинга, фортфейтинга или учета векселей.\r\n

Коммерческий кредит может быть оформлен векселем, а може г предоставляться по открытому счету.\r\n

Краткое содержание\r\n

    \r\n
      \r\n
    1. Понятие «форма» кредита используется экономической наукой для анализа кре&дитных отношений. Форма подразумевает совокупность устойчивых, необходимых связей, характерных для того или иного объекта. Применительно к кредиту его форма есть отражение структуры кредитных отношений, их основных свойств, сохраняющих&ся при различных внешних и внутренних изменениях.
    2. \r\n
    3. Имея в виду, что форма отражает содержание кредита, необходимо учитывать не только то, что являлось объектом передачи в кредитной сделке, но и состав ее участни&ков. С этой точки зрения обычно выделяют следующие формы кредита: банковский, коммерческий, потребительский, государственный и международный.
    4. \r\n
    5. Банковский кредит - это кредит, предоставляемый юридическим лицам в денеж&ной форме кредитными организациями.
    6. \r\n
    \r\n
\r\n

Коммерческий кредит представляет собой продажу товаров с отсрочкой платежа: по&ставщик товаров получает от покупателя не деньги, а долговое обязательство - вексель.\r\n

Потребительский кредит - это продажа торговыми предприятиями потребитель&ских товаров с отсрочкой платежа или предоставление кредитными организациями ссуд на покупку потребительских товаров, а также на оплату различного рода расходов личного характера.\r\n

Государственный кредит - это форма кредита, при которой одним из субъектов - должником или кредитором - является государство. Выполнение государством функ&ций кредитора осуществляется только в том случае, если возможности безвозмездного бюджетного финансирования уже исчерпаны, либо в таковом нет необходимости. Та&ким образом, государственный кредит предоставляется в целях либо вынужденной, ли&бо поощрительной поддержки.\r\n

В роли заемщика государство становится в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций на рынке государственных ценных бумаг.\r\n

Международный кредит - это форма движения ссудного капитала в сфере между&народных экономических отношений, связанная с предоставлением денежных и товар&ных ресурсов на условиях возвратности, срочности и уплаты процентов.\r\n

    \r\n
      \r\n
    1. Детальная характеристика кредита по организационно-экономическим парамет&рам определяет его вид. Наиболее распространенными классификационными призна&ками видов кредита являются: срок предоставления; способ погашения; способ взима&ния платы за кредит; вид обеспечения; целевое назначение; категория заемщика; со&держание ссуды; способ предоставления; метод предоставления.
    2. \r\n
    3. По срокам предоставления кредиты принято делить на: онкольные, сверхкратко&срочные, краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные.
    4. \r\n
    \r\n
\r\n

По способам погашения различают: кредиты, погашаемые единовременным взносом; кредиты, погашаемые поэтапно в течение всего срока действия кредитного договора.\r\n

По способам взимания платы за кредит различают: кредиты, оплата которых вклю&чается в «сумму самого кредита; кредиты, оплата которых заключается в отдельно на&численных процентах.\r\n

По наличию обеспечения выделяют: доверительные (бланковые) кредиты; кредиты, обеспеченные каким-либо имуществом заемщика; кредиты под переуступку долговых требований; кредиты под финансовые гарантии третьих лиц.\r\n

По целевому назначению различают: несвязанные кредиты; целевые кредиты.\r\n

По категориям потенциальных заемщиков выделяют: аграрные кредиты; торгово- посреднические кредиты; производственные кредиты; межбанковские кредиты; креди&ты, предоставленные органам государственной власти.\r\n

По содержанию предоставленной заемщику ссуды рассматривают: финансовый (денежный) кредит; вексельный кредит; коммерческий (товаро-материальный) кредит.\r\n

По способу предоставления: прямое кредитование; косвенное кредитование.\r\n

Метод предоставления кредита представляет собой различные по оформлению и содержанию кредитные схемы: разовое выделение денежных средств; открытие кре&дитной линии; овердрафт; факторинг; фортфейтинг; учет векселей и другие.\r\n

Вопросы и задания для самопроверки\r\n

    \r\n
      \r\n
        \r\n
      1. Что понимается под формой кредита?
      2. \r\n
      3. Выделите основные формы кредита. Какие признаки лежат в основе их класси&фикации?
      4. \r\n
      \r\n
    \r\n
\r\n

Охарактеризуйте каждую форму кредита.\r\n

    \r\n
      \r\n
        \r\n
      1. Покаким организационно-экономическим параметрам детализируют кредит?
      2. \r\n
      3. Какиевиды кредита можно выделить по каждому организационно-
      4. \r\n
      \r\n
    \r\n
\r\n

экономическому параметру?\r\n

 

<< | >>
Источник: Горина Т.И.. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. - Хабаровск: РИЦ ХГАЭП,2003.- 144 с.. 2003

Еще по теме   9.2.Виды кредита:

  1. Глава 11. ФОРМЫ И ВИДЫ КРЕДИТА
  2. 10.2. СУБЪЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ И ВИДЫ КРЕДИТОВ
  3. Глава 11. ФОРМЫ И ВИДЫ КРЕДИТА
  4. Виды кредита.
  5.     7.3. Виды кредита
  6. Формы и виды кредита
  7. Формы и виды кредитов
  8. ВИДЫ КРЕДИТА
  9. Виды кредита
  10. Формы и виды кредита по различным классификационным признакам
  11. Формы и виды кредита.
  12. Тема 2. Формы и виды кредита. Роль кредита в рыночных отношениях.
  13. 3. Виды кредита.
  14. Сущность и функции кредита. Формы и виды кредита
  15. 1.3. Виды кредитов.
  16. Виды кредита
  17. 3.1.2. Формы и виды кредита
- Биржевая деятельность - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги, кредит, банки - Кредитование - Основы финансов - Финансовая математика - Финансовое право - Финансовый менеджмент - Финансы и кредит -
- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право - Договорное право - Жилищное право - Земельное право - Избирательное право - Инвестиционное право - Информационное право - Исполнительное производство - История - История государства и права - История политических и правовых учений - Конкурсное право - Конституционное право - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Маркетинг - Медицинское право - Международное право - Менеджмент - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Обязательственное право - Оперативно-розыскная деятельность - Права человека - Право зарубежных стран - Право социального обеспечения - Правоведение - Правоохранительная деятельность - Предпринимательское право - Семейное право - Страховое право - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Философия - Финансовое право - Хозяйственное право - Хозяйственный процесс - Экологическое право - Экономика - Ювенальное право - Юридическая деятельность - Юридическая техника - Юридические лица -